contabilizar o 13° salário

Boa tarde colegas ....

Tenho dúvidas em relação ao lançamento ref. ao 13° salário,,,,

Abaixo segue os lançamentos que entendo ser corretos, porém em relação aos lançamentos do INSS s/ 13° salário não sei se estão corretos, pois este deve ser descontado do funcionário e se eu lançar da forma q demonstrei acho q n vai descontar, se não esta correto como devo lançar??? (já pesquisei no fórum porém estou confusa)

PROVISÃO PARA 13° SALÁRIO

Provisão mensal
D – 13° salário (CR)
C – Provisão para 13° salário (PC)
H – Provisão 13° salário conforme folha de salários competência xx/xxxx

Pelo pagamento da 1° parcela 13° salário adiantado
D – Adiantamento 13° salário (AC)
C – Caixa (AC)
H – Pagto 1° parcela 13° salário adiantamento competência xx/xxxx

Pela baixa da provisão ref pagto do 13° adiantado
D – Provisão para 13° salário (PC)
C – Adiantamento 13° salário(PC)
H – Pela baixa da provisão ref. ao pagto 1° parcela 13° salário

Pelo pagamento da 2° parcela 13° salário integral
D – Provisão para 13° salário (PC)
C - Caixa (AC)
H – Pagto 13° salário competência xx/xxxx


FGTS s/ 13° salário

Provisão mensal
D – Despesa FGTS s/ provisão 13° salário (CR)
C – FGTS s/ provisão 13° salário (PC)
H – Provisão FGTS s/ 13° salário conforme folha competência xx/xxxx

Baixa da provisão
D – FGTS s/ provisão 13° salário (PC)
C – FGTS a Pagar (PC)
H – Valor referente baixa de provisão FGTS s/ 13° salário competência xx/xxxx

Pagamento
D – FGTS a Pagar (PC)
C – Caixa (AC)
H – Pagto FGTS s/ 13° salário competência xx/xxxx


INSS s/ 13° salário

Provisão mensal
D – Despesa INSS s/ provisão 13° salário (CR)
C – INSS s/ provisão 13° salário (PC)
H – – Provisão INSS s/ 13° salário conforme folha competência xx/xxxx


Baixa da provisão
D – INSS s/ provisão 13° salário (PC)
C – INSS a Pagar (PC)
H – Valor referente baixa de provisão INSS s/ 13° salário competência xx/xxxx

Pagamento
D – INSS a Pagar (PC)
C – Caixa (AC)
H – Pagto INSS s/ 13° salário competência xx/xxxx

Obrigaduuu....pela atenção

Bom dia Béti !

Esta provisão que você fez corresponde ao INSS patronal, a parte que a empresa recolhe sobre a folha de pagamento, estão corretos os lançamentos.

O que está faltando são os descontos sobre a folha de pagamento que por ventura houver como: INSS, IRRF, Contribuição Confederativa ou Sindical e outros se houver.

Os ajustes ocorrerão quando realmente for feita a Folha de Pagamento do 13º salário, onde além de abater esta provisão anual irá fazer os descontos ocorridos sobre a parte que o funcionário deve pagar, ou seja, retidos na Folha de Pagamento que nos seus devidos prazos, a empresa tem obrigação de efetuar os recolhimentos.

Abraço

Bom dia Gilberto

Muitooo obrigado pela atençãoo;;;

Então quais lançamentos devo efetuar em relação a provisão do INSS do funcionário que é descontado da sua própria folha de pagamento? ? Se puder me ajudar agradeço...^^

Obrigaduuu....

Bom dia Béti, segue um exemplo para seu entendimento:

Salário - 1.000,00
INNS Funcionário - 9%

Lançamento:
D - Desp.Salário - 1.000,00 - Resultado
C- Salários a PG - 910,00 - Passivo Circulante
C - INNS a PG - 90,00 - Passivo Circulante

Espero ter ajudado.

Bom dia Alexsandro....

Qualquer ajuda é bem vinda;;;; valeu
Obrigaduuu......//

Mas seria este o laçamento da provisão INSS sobre 13° salário funcionário??

Bom dia Béti, segue os lançamentos:

Resumo Folha de Pagto 13º salário.
Proventos:
13º salário............. 50.000,00
Descontos:
INSS..................... 4.500,00
IRRF..................... 3.200,00
Adiant. 1ª. parc.... 25.000,00
Líquido 2ª. parcela.... 17.300,00

Lançamentos contábeis:
1. Pagtos:
1ª. parcela........D – Adiantamentos 13º salário (AC)
C – Caixa/Bancos (AC)................................ 25.000,00
2ª. parcela........D – 13º salário à pagar (PC)
C – Caixa/Bancos (AC)................................ 17.300,00

2. Provisão da Folha Pagto. (Lançado no dia 20/12/XX):
D - Provisão para 13° salário (PC)
C – 13º salário à pagar (PC)............................... 50.000,00

D - 13º salário à pagar (PC)
C – INSS à recolher (PC)............................................. 4.500,00

D - 13º salário à pagar (PC)
C – IRRF à recolher (PC)............................................ 3.200,00

D - 13º salário à pagar (PC)
C - Adiantamentos 13º salário (AC)......................... 25.000,00


Este é apenas um exemplo para demonstrar os lançamentos.

Oieee Gilberto

Obrigaduuu... me ajudou bastante, agora consegui entender;;;

valeu o/

abçs

Estou pagando o 13.º salário em 09/2012 (adiantamento e 2.ª parcela). A competência da Gps ficará 13/2012 e vencimento 20/10/2012?
E o darf (já que é entidade filantrópica) ficará apuração 30/09/2012?
Obg!