Daise Mendonça
Iniciante DIVISÃO 3 , Assistente AdministrativoPessoal, estou com esse trabalho para fazer e não sei nem por onde começar, alguem poderia me ajudar?
Gestão financeira é uma prática de extrema importância para todas as empresas, de pequeno, médio ou grande porte, pública ou privada, e qualquer ramo de atuação. Com base nesta premissa, a senhora Júlia de Medeiros Albuquerque, diretora executiva da empresa “Confecção de Uniformes Escolares PH Ltda.”, solicitou ao departamento de Controladoria um relatório sobre as ações tomadas em relação às variações apuradas entre Realizado x Orçado sobre o Planejamento Financeiro elaborado para o 1º trimestre de 2015.
A senhora Joana da Cruz, exímia contadora da empresa “Confecção de Uniformes Escolares PH Ltda.”, sabe da importância da elaboração e aplicação de um planejamento nas mais diversas áreas. Referente ao Setor Financeiro, este não estaria de fora, uma vez que revela a origem e aplicação do recurso financeiro da empresa, evidenciando, assim, a boa ou má gestão financeira.
Para atender a solicitação da senhora Júlia, é necessário os seguintes procedimentos:
a) Elaborar o Planejamento Financeiro para o 1º trimestre do ano de 2x15, considerando os dados a seguir, tomando como base o regime de competência:
Saldo inicial do Caixa: R$ 2.000,00.
Operações de janeiro:
Previsão de recebimento de clientes............R$ 4.500,00
; Compras à vista de materiais de escritório...R$ 2.080,00
Pagamento aos fornecedores.......................R$ 3.800,00
; Salários líquidos do mês...............................R$ 2.500,00
; Vendas a prazo – vencimento 30 dias..........R$ 5.200,00
Operações de fevereiro:
; Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.
Compras à vista de material de limpeza........R$ 1.115,00
Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.480,00
; Salários líquidos do mês................................R$ 2.900,00
Operações de março:
 Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.
 Vendas à vista de produtos...........................R$ 4.200,00
 Salários líquidos do mês...............................R$ 5.100,00
Importante:
1) caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual será a forma de captar tais recursos;
2) utilizar uma planilha de Excel.
b) Em seguida, apresentar as operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x15 e comparar com o Planejamento, ou seja, deverá elaborar uma Planilha (em Excel) Realizado x Orçado com as respectivas variações.
Saldo inicial do Caixa: R$ 2.000,00.
Operações de janeiro:
 Recebimento de clientes................................R$ 2.780,00
 Compras à vista de materiais de escritório....R$ 575,00
 Pagamento aos fornecedores........................R$ 3.530,00
 Salários líquidos do mês................................R$ 3.487,00
 Vendas a prazo – vencimento 30 dias...........R$ 4.910,00
Operações de fevereiro:
 Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.
 Compras à vista de material de limpeza........R$ 598,00
 Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.145,00
 Salários líquidos do mês................................R$ 4.822,00

Operações de março:
 Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.
 Vendas à vista de produtos...........................R$ 3.937,00
 Salários líquidos do mês...............................R$ 5.094,00
Importante:
1) caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual foi a forma de captar tais recursos;
c) Elaborar um breve relatório sobre as ações tomadas em relação às variações apuradas na Planilha (em Excel) Realizado x Orçado.
