Junior Oliveira
Iniciante DIVISÃO 2 , Estagiário(a)Boa tarde pessoal!
Estou com dúvida em dois exercícios de uma atividade da faculdade.
Será que alguém pode me ajudar?
1) Ao apurar um lucro antes dos impostos (LAIR) de R$ 90.888,70 em determinado mês, considerando que a alíquota do IRPJ é de 15% e 10% de adicional, se aplicável, e para CSLL é de 9%, determine o valor da Provisão para IRPJ e CSLL, que a empresa deverá calcular e contabilizar.
2)Empresa tributada com base no lucro real, com opção pela apuração trimestral, obteve lucro antes do Imposto de Renda e daContribuição Social de R$ 76.000,00, não havendo prejuízos anteriores a compensar. Entretanto, no seu resultado constavam: doações não dedutíveis de R$ 12.000,00; PCLD – Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa de R$ 4.500,00; multa de trânsito de R$ 950,00; outras provisões não dedutíveis de R$ 50.000,00 e resultado positivo de participações societárias de R$ 30.000,00. Pede-se determinar:
Lucro Real ou Tributável
Valor do IRPJ e adicional
Valor da CSLL
Lucro após IRPJ e CSLL
Obrigado desde já :)
