José Arimatéia Silva
Iniciante DIVISÃO 1 , Administrador(a)Me ajudem com esta questão. Pois não entendi.
No Gabarito e a letra "A"
Uma Empresa comercial tributada pelo lucro real anual, apresentou no primeiro semestre de 2016, em seu balancete as seguintes informaçoes.?
Receita líquida de vendas 1.149.450
(-) CMV - 470.000
=Lucro bruto 679.450
(-) despesas com salários e ordenados -127.400
(-) desp. com serviç. prestados por p Jurid -9.100
(-) desp. com encargos sociais -37.883
(-) desp. com refeições dos empregados - 10.985
(-) desp. com alugueis -5.574
(-) desp. com multas de trânsito com dirigentes* - 2.535
(-) desp. de depreciação -5.336
(-) desp. com férias -6.424
(-) desp. com provisões p perdas trabalh.* -16.640
(+) Outras receitas 62.400
=Lucro líquido antes de IRPJ e CSLL 519.973
*Despesas indedutiveis
Sabendo que até junho de 2016 foram recolhidos por estimativa IRPJ no valor de RS 26.589.00 do periodo de
janeiro a maio, e que no mês de julho a empresa tem a recolher por estimativa RS 4.431,50 referente a Junho
Caso a empresa realize um balanço de suspensão ou redução no mês de junho de 2016 no final de Julho ela
deverá:
a) Suspender o pagamento por estimativa de junho, uma vez que já pagou mais que o devido.
b) Recolher o valor de R3 122.787,00; calculado com base no lucro real do periodo e
curso.
c) Recolher a diferença entre o calculado com base no lucro real do periodo em curso e o pago por estimativa no valor de RS 96.198,00.
d) Recolher o valor de RS 4.431,50, uma vez que a empresa tem a opção de reduzir o valor a pagar para u
menor montante entre o calculado com base lucro real do período em curso e o calculado por estimativa.
e) Nenhuma das alternativas anteriores.
