razonetes

Ola pessoal
Preciso de ajuda.

Estou fazendo um curso de contabil mas o prof passou um exercicio que nao consigo finalizar:

Segue informações do link caso alguem nao consiga abrir:

Empresa Tributa Mais S/A.
Balanço Patrimonial encerrado em 31/12/2016 - Em R$ (Reais)

Ativo Circulante 1.224,00
Caixa 300,00
Banco 450,00
Duplicatas a Receber 270,00
PECLD (27,00)
Estoques 195,00
Seguros a Vencer 36,00
Ativo Não Circulante 936,00
Realizável a Longo Prazo 144,00
Empréstimos Efetuados a Sócios 144,00
Investimentos 87,00
Quotas de Empresas 87,00
Imobilizado 615,00
Móveis e Utensílios 300,00
Veículos 450,00
Depreciação Acumulada (135,00)
Intangível 90,00
Marcas e Patentes 90,00
TOTAL DO ATIVO 2.160,00

Passivo Circulante 860,00
Salários a Pagar 115,00
Fornecedores 150,00
Adiantamento de Clientes 30,00
ICMS a Recolher 150,00
PIS a Recolher 51,00
COFINS a Recolher 54,00
IRPJ a Pagar 133,00
CSLL a Pagar 117,00
Empréstimos Bancários CP 60,00

Passivo Não Circulante

Patrimônio Líquido 1.300,00
Capital Social 1.050,00
Capital a Integralizar (150,00)
Reserva de Capital 200,00
Reserva de Lucros 200,00
TOTAL DO PASSIVO 2.160,00


Fatos ocorridos durante o mês de janeiro de 2017
a) 02/01/2017 - Recebimento de 80% das duplicatas constante no Balanço anterior diretamente no banco.
b) 05/01/2017 Venda de 60% dos seus estoques por R$ 600,00, a vista, no caixa. (ICMS 18%, PIS 1,65%, COFINS 7,60%)
c) 05/01/2017 Pagamento dos salários e das obrigações tributárias constante no Balanço anterior.
d) 05/01/2017 Transferência do saldo do caixa remanescente para o banco.
e) 10/01/2017 Uma de suas duplicatas tornou-se incobrável no valor de R$ 30,00.
f) 16/01/2017 Os sócios efetuaram a integralização do capital social no valor de R$ 100,00 no Banco.
g) 20/01/2017 Aumento de capital social por meio da reserva de capital social em sua totalidade.
h) 25/01/2017 A apólice de seguros constante no Balanço, possui vigência até 30/04/2017.
i) 31/01/2017 A taxa de depreciação dos móveis e utensílios é 10% a.a. e dos veículos 20% a.a.
j) 31/01/2017 A empresa é composta por 2 sócios. O sócio A havia tomado um empréstimo de R$ 74,00 e o sócio B o valor de R$ 70,00. O sócio B fez uma transferência para a empresa no valor de R$ 35,00, amortizando parcialmente a sua dívida.

k) 31/01/2017 Provisão de despesas com salários no valor de R$ 86,50.
l) 31/01/2017 Pagamento com cheque de despesas com comissões no valor de R$ 30,00.
Informações adicionais:
m) O Imposto de Renda foi de R$ 27,15 e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL R$ 16,29.
n) Após a apuração, provisionar 50% das reservas de lucros para os sócios, efetuando o desconto dos empréstimos.
Elaborar o balancete de verificação do ano de 2017;
Elaborar o Balanço Patrimonial do ano de 2017;
Elaborar: os lançamentos contábeis, os razonetes, o balancete de verificação após o encerramento das contas de resultado, a DRE e o Balanço Patrimonial do mês de janeiro de 2017.



Alguem pode me ajudar?

Thales

Quais são as suas dúvidas em relação ao exercitório proposto ? pois é contra as regras do fórum solicitar respostas para exercitórios acadêmicos.


www.contabeis.com.br

Bom dia André. Vou colocar abaixo os meus lançamentos e dúvidas:


Comecei o meus lançamentos com:

C - CAPITAL 2430,00
D - CAIXA: 300,00
D - BANCO - 450,00
D - DUPLICATAS - 270,00
D - ESTOQUE - 195,00
D - RESERVA DE CAPITAL - 200,00
D - SEGURO A VENCER - 9,00
D - DEPRECIAÇÃO ACUMULADA - 135,00
D - EMPRESTIMOS - 144,00
D - MOVEIS - 300,00
D - VEICULOS - 450,00
D - MARCAS E PATENTES - 90,00
D - QUOTAS - 87,00

a) 02/01/2017 - Recebimento de 80% das duplicatas constante no Balanço anterior diretamente no banco.

D - BANCO: 216,00
C - DUPLICATAS 216,00


b) 05/01/2017 Venda de 60% dos seus estoques por R$ 600,00, a vista, no caixa. (ICMS 18%, PIS 1,65%, COFINS 7,60%)

D - CMV - 117,00
C - ESTOQUE - 117,00

D - CAIXA - 600,00
C - VENDAS - 600,00

Nao sei se devo lançar os tributos agora ou no pedido C


c) 05/01/2017 Pagamento dos salários e das obrigações tributárias constante no Balanço anterior.

D - SALARIO A PAGAR - 115,00
D - ICMS A RECOLHER - 150,00
D - PIS A RECOLHER - 51,00
D - COFINS A RECOLHER - 54,00
D - IRPJ A PAGAR - 133,00
D - CSLL A PAGAR - 117,00
C - BANCO - 620,00

Aqui eu nao entendo se lanço o valor do IRPJ e CSLL do exercicio de dexembro ou os valores que pedem no exercício M


d) 05/01/2017 Transferência do saldo do caixa remanescente para o banco.

D - BANCO - 900,00
C - CAIXA 900,00


e) 10/01/2017 Uma de suas duplicatas tornou-se incobrável no valor de R$ 30,00.

D - PECLD - 27,00
D - PERDA COM CLIENTES - 3,00
C - DUPLICATAS A PAGAR - 30,00


f) 16/01/2017 Os sócios efetuaram a integralização do capital social no valor de R$ 100,00 no Banco.

D - BANCO - 100,00
C - CAPITAL A INTEGRALIZAR - 100,00


g) 20/01/2017 Aumento de capital social por meio da reserva de capital social em sua totalidade.

D - RESERVA CAPITAL - 200,00
C - CAPITAL SOCIAL - 200,00

O professor falou para lançar dessa forma, mas nao entendo porque tem que lançar no razonete do capital e não no razonete do banco já que redirecionei todo o valor do capital no começo do exercício.


h) 25/01/2017 A apólice de seguros constante no Balanço, possui vigência até 30/04/2017.

D - DESPESAS COM SEGURO - 9,00
C - SEGURO A VENCER - 9,00


i) 31/01/2017 A taxa de depreciação dos móveis e utensílios é 10% a.a. e dos veículos 20% a.a.

D - DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO - 10,00
C - DEPRECIAÇÃO ACUMULADA - 10,00


j) 31/01/2017 A empresa é composta por 2 sócios. O sócio A havia tomado um empréstimo de R$ 74,00 e o sócio B o valor de R$ 70,00. O sócio B fez uma transferência para a empresa no valor de R$ 35,00, amortizando parcialmente a sua dívida.

D - BANCO - 35,00
C - EMPRESTIMOS DE SOCIOS - 35,00


k) 31/01/2017 Provisão de despesas com salários no valor de R$ 86,50.
D - DESPESAS COM SALARIOS - 86,50
C - SALARIOS A PAGAR - 86,50


l) 31/01/2017 Pagamento com cheque de despesas com comissões no valor de R$ 30,00.

D - COMISSÕES - 30,00
C - CURTO PRAZO - 30,00

Estou com dúvidas se é assim que lanço esse já que não paguei nada no periodo.


Informações adicionais:
m) O Imposto de Renda foi de R$ 27,15 e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL R$ 16,29.

nao sei como fazer essa.

n) Após a apuração, provisionar 50% das reservas de lucros para os sócios, efetuando o desconto dos empréstimos.

nao sei como fazer essa.



No final o meu balancete não fecha.... consegue me ajudar a encontrar o erro?