Acerto de Exercício Anterior - Conciliação

Pessoal

Estou com um problema na minha Conciliação para resolver que é,

No ano de 2012 foi Contabilizado (Empenhado - Liquidado - Pago) um valor a maior de Folha de Pagamento,
Exemplo;

Folha de Pagamento Bruto: 80.000,00
Descontos,
IRPF: 8.000,00
INSS: 10.000,00
Banco do Brasil: 3.000,00
Salario Família:100,00
Folha de Pagamento Liquida: 58.900,00

Mas no Banco saiu 58.950,00 descobri que o Salario Família seria de 50,00 apenas sendo que estou no Exercício de 2013.

Como posso resolver essa pendencia ?

Muito Obrigado

olá, contabiliza-se:

d- inss a recolher
c- salários a pagar
vlr ref. ajuste da provisão pertinente ao salário família do mês xx/2012
vlr $ xxx

bom trabalho!