Balanço/Ret

Bom dia à todos,

Incorporadora que fez a opção pelo RET, pela legislação é obrigada a manter escrituração contábil separada para cada incorporação, com balancetes,balanços, diários etc.
Minha dúvida é: Contabilizo as Receitas com as vendas das unidades que são pagas diretamente para a Incorporadora (enquanto não sai o financiamento) menos as despesas da obra já em andamento, o balancete será fechado com prejuízo está correto essa contabilização?
Por favor, alguém pode orientar como devo tratar as despesas incorridas com a obra?
Desde já agradeço
Att.
Eunice

Bom dia, Eunice
Como voce ja demonstra o fechamento de balancete com prejuizo isto para questão de analise financeiro não é bom. Para resolver esta questão utilizar o metodo de custo orçado assim terá o resultado positivo. ex. rateio pelo %(percentual)das parcelas recebidas e com relação ao metros quadrados.
contalização:
inicio da obra: Débito- estoque incorporação (edificio) a
Crédito - Custo a Realizar (Edificio), valor total do custo orçado da incorporação.
contrato de venda: Débito - Cliente(ativo) a Crédito - Receita Futuras(passivo) valor da venda do contrato.
recebimento: Débito caixa ou banco, Crédito - Cliente, valor recebido
Receita : Débito - Receita futuras(passiva)analitica, Crédito- Receita Operacional
Custo: Débito - Custo incorporação a Crédito - Estoque incorporação
baixa conforme proporção das parcelas recebidas e metros quadrados.
custo realizado: abrir um centro de custo na conta auxiliar e transferir os gastos mes/mes para conta custo a realizar.
obs. controle pode ser feito em planilha excel

boa tarde, estou fechendo um balanço 2011, a dif do ativo para o passivo é muito grande.
CAPITAL SOCIAL **** 100.000,00 C 100.000,00 C
LUCROS/PREJUCUMULADO(1 57.774,47 C 120.166,98 C

Total PATR LIQUIDO**** 157.774,47 C 220.166,98 C
Total - PASSIVO ******* 160.023,25 C 222.611,11 C

ATIVO

DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO 1.155,00 1.224,30 c

TOTAL - ATIVO PERMA 10.395,00 D 11.191,70 D

TOTAL - ATIVO 160.023,25 D 129.762,22 D


minha duvida é na conta caixa que em 2010 fecheu 134.778,25, nesse caso fica:
2010 2011
CAIXA (28)1-1-01-01 134.778,25 D Valor ?? D

ou seja nao estou conseguindo fazer o calculo da conta caixa em 2011
estou usando formula do excel

A demostração do resultdo foi:
Resultado do Exercício==
Receita--------------------------- 115.069,24 C
Despesas------------------------- 52.676,73 D
Lucro Liquido do Exercício******* 62.392,51


o erro pode ser tambem na apuração do lucro que em 2010 foi R$57.774,47 e su somei a 62.392,51 do ano de 2011
aourando:
LUCROS/PREJUCUMULADO 57.774,47C 120.166,98 C

Obrigado

Refiz os calculos

boa noite, estou fechando um balanço 2011, a dif do ativo para o passivo é muito grande.

CAPITAL SOCIAL em 2010=100.000,00C em 2011=100.000,00C
LUCROS/PREJUCUMULADO em 2010=57.774,47C em 2011=120.166,98C

Total PATR LIQUIDO em 2010=157.774,47C em 2011=220.166,98C
Total - PASSIVO em 2010=160.023,25C em 2011=222.611,11C

ATIVO

DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO 1.155,00 1.224,30 c

TOTAL - ATIVO PERMA 10.395,00 D 11.191,70 D

TOTAL - ATIVO em 2010=160.023,25D e em 2011=129.762,22D


minha duvida é na conta caixa que em 2010 fecheu 134.778,25, nesse caso fica:
2010 2011
CAIXA em 2010= 134.778,25D e em 2011 = Valor ?? D

ou seja nao estou conseguindo fazer o calculo da conta caixa em 2011
estou usando uma planilha do exce e nao sei a formula de calculo para achar este valor

A demostração do resultado foi:
Resultado do Exercício==
Receita--------------------------- 115.069,24 C
Despesas------------------------- 52.676,73 D
Lucro Liquido do Exercício******* 62.392,51


o erro pode ser tambem na apuração do lucro que em 2010 foi R$57.774,47 e eu somei a 62.392,51 do ano de 2011
apurando:
LUCROS/PREJUCUMULADO 57.774,47C 120.166,98 C

Obrigado

Silvio Souza, o seu saldo de caixa e mais ativo circulante referente ao exercicio 2011 e de r$ 212.643,71 com o total de passivo $ 222.611,11

Emilio, muito obrigado pela explicação, resolveu meu problema, me ajudou muito, inclusive a planilha e o exercicio. Fico feliz em saber que o forum tem alcançado seu objetivo atraves de coloboradores prestativos.