Contabilização NF Serv. Cessão de mão de Obra

Bom dia estou fazendo contabilidade de uma empresa que faz recrutamento e cessão de mão de obra, ela é lucro presumido com o CNAE 7830200, mas a gente só faz a parte contábil da empresa, estou fazendo a contabilização da nota fiscal de serviço dela e me gerou muitas dúvidas. E acho que as retenções na nota fiscal nem estão corretas.
1- reembolso de salários com. **/** 4.554,39
2- Reembolso de Encargos rescisórios 2.559,56
3- Taxa administrativa 856,22
4 – Desconto de Vale transporte (252,52)
5- retenção INSS 11% (876,71)
6- retenção IRRF 1% (79,70)
7- retenção ISS 5% (398,50)
Valor Total da NF 7.970,17
Valor Liquido 6.362,74

Como que eu lanço esse vale transporte retido na Nf, eu nunca tinha visto esse desconto em NF? E pelo que eu vi as retenções deveriam incidir somente em cima do valor tx administrativa, é isso?
Na contabilização da folha eles tem 1000 divido para 10 empresas que eles prestam serviço de cessão de mão de obra a folha eles fazem 1 folha por cliente para saber o valor que vão cobrar, mas na hora de contabilizar eu posso contabilizar um resumo geral afinal são todos funcionários da mesma empresa, não é?

Att. Josiane Peres

Josiene,
Alguem que recebeu sua nota fiscal solicitou auxilio para fazer a contabilização. "veja o título lançamentos contábeis" de 27.08.13.
....



Estou com dúvidas em lançamentos contábeis, pois tenho que contabilizar nf de prestação de serviços de mão de obra, na nf a discriminação dos serviços está da seguinte forma:
Reembolso de salarios competencia (mes anterior) 19.612,66
Taxa administrativa 25,80% 5.060,06
Reembolso de encargos rescisórios 56,20% 11.022,31
desconto de vt não utilizado -709,24
desconto de vale transporte -1.356,65
desconto de refeição -202,97
retenção seguridade social 11% -3.926,45
IRRF 1% -356,95
retenção iss 5% -1.784,75
retenção Cofins/pis 4,65% -235,29

taxa total 82%

vr á receber desta nf. R$ 27.122,73

Alguem pode me ajudar por favor

minha resposta foi:

D- Salários 19612,66
D- tx administra 5060,06
D- encargos 11022,31
C- desps. Vt 709,24
C- desps. Vt 1356,65
C- desps.vr 202,97
C- INSS a recolher 3926,45
C- IRF a recolher 356,95
C- ISS a recolher 1784,75
C- Contrbs a recol 235,29
C- Fornecedores 27122,73


35695,03 35695,03
Estranho algumas bases de retenções

Bom dia Salvador Candido, muito obrigado por sua resposta mas a minha dúvida mesmo é como Contabiliza essa nota na empresa que emitiu, a Receita dessa empresa.

Att.
Josiane

Boa noite Josiane.

Seu cliente (a empresa que cede a mão de obra) envia ao cliente dela uma relação com tudo aquilo que antes ela paga pois a folha de pagamento dela (eu acredito que seja assim) é separada por clientes.

O valor a ser lançado na NF é o liquido da folha + FGTS + taxa adm (que dentro dela já deve ter a margem de lucro da empresa que cede a MO)

Sendo assim para o fiscal e para o contabil, o que vai valer são estes valores e você não precisa se preocupar com esta discriminação pormenorizada que eles fazem.

Os valores a principio estão corretos somente o item "retenção Cofins/pis 4,65%" deve-se acrescentar a CSLL que é de 1%.

Logicamente a equipe que cuida do DP da sua empresa deve estar sempre ligado na questão da geração destas folhas em separado e com os sindicatos que ficam em cima.

att