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Contab. de Folha Pagto - Férias e Prov./Av. Pre

Liliane Camargo de Souza Teixeira

Liliane Camargo de Souza Teixeira

Bronze DIVISÃO 2, Não Informado
há 11 anos Quarta-Feira | 30 outubro 2013 | 14:40

Caros, boa tarde!

Estou com uma certa dificuldade para lançar as férias e a provisão. Pesquisei em vários lugares, mas acabei com mais dúvidas. Caso alguém possa me ajudar, agradeço.

Para iniciar a folha é do protheus e não tenho a parte que corresponde às provisões. Seguem abaixo as informações:

Cód. PROVENTOS
129 Férias 14.623,46
130 Férias M. Seg. 7.368,60
131 Abono Pecuniário 3.670,27
134 1/3 Férias 4.917,69
135 1/3 Férias M. Seg 2.456,19
136 1/3 abono pec. 1.223,42
139 Méd. Férias Hor 129,60
143 Férias vencidas 2.170,00
160 Av. Prev. Ind. 2.170,00
164 13º Av. Prévio 180,83
170 1/3 Fer. Resc. 723,33
198 Férias Ind. S/A 180,83
201 1/3 Fér. s/ avis 60,28
367 Av. Ind. LE 1250 217,00


Cód. DESCONTOS

418 INSS s/Férias 2.086,44
420 IRRF s/Férias 1.235,51
425 Líquido Férias 28.213,59
433 Férias pagas M/A 2.278,85
997 Líq. Rescisão 5.489,62


A dúvida sobre a provisão seria de qual a base de cálculo e as contas que devo utilizar?

Obrigada a todos,

Liliane

Liliane Teixeira
Mauri Seabra

Mauri Seabra

Diamante DIVISÃO 1, Contador(a)
há 11 anos Quarta-Feira | 30 outubro 2013 | 15:32

Liliane,
Boa tarde!!

A explicação para isso é grande!

Temos duas situações: férias normais e rescisão.

Férias Normais, sem ter efetuado as provisões
Todas férias são pagas antecipadamente, portanto Debita Adiantamento de Ferias (AC) e Credita Caixa/Bancos(AC). Veja que ficou um saldo devedor em Adiantamento de Férias.
O segundo passo no fim do mês, é lançar os eventos de Proventos que citou à Débito em despesas com Folha (CR) e à Crédito em Adiantamento de Férias.
Terceiro passo no fim do mês é lançar a débito os eventos de Descontos em Adiantamento de Férias e à Crédito em Inss e Irrf. Não sei se o seu sistema separa o que é férias normais das rescisões para o Inss e Irrf.

Férias rescisão, sem ter efetuado as provisões
Os eventos de proventos são lançados à Débito em contas de Despesas com Folha(CR) e à Crédito em Rescisões a Pagar(PC).
Os eventos de Descontos são lançados à Débito em Rescisões a Pagar(PC) e à crédito nos respectivos Impostos(PC).
Obs.: Se costuma lançar as rescisões uma a uma, não precisa configurar o evento 997.

Mauri Seabra
Soma Contabilidade, Tributário e Societário.
Araraquara/SP
Telmo Biehl

Telmo Biehl

Ouro DIVISÃO 2, Account Manager
há 11 anos Quarta-Feira | 30 outubro 2013 | 20:29

Oi,
Total dos Proventos = 40.092,50
Total dos Descontos = 39.304,01
Diferença apurada. =. 787,49 ???

Obs. faltou a informaçao de quais verbas se referem a diferença 787,49
faltou a informaçao dos valores do inss patronal e fgts sobre as ferias.

Liliane Camargo de Souza Teixeira

Liliane Camargo de Souza Teixeira

Bronze DIVISÃO 2, Não Informado
há 11 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 09:30

Bom dia!

Na verdade, estes só são alguns dos lançamentos da folha que me deixaram com dúvidas...

O que eu preciso saber é o seguinte:

Na parte dos proventos de férias eu jogo na conta do passivo ou na despesa? E o líquido de férias na parte de descontos?

Como efetuo o cálculo da provisão das férias e em qual conta devo alocar para fechar na conciliação?

Já na parte do aviso prévio, férias e 13º, aloco na despesa de cada conta ou nas despesas de salários? E o líquido de rescisão na parte de descontos?

Estou conciliando esta parte da folha, por isso as minhas dúvidas, uma vez que no livro razão não estão fechando...

Obrigada,

Liliane Teixeira
Telmo Biehl

Telmo Biehl

Ouro DIVISÃO 2, Account Manager
há 11 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 15:44

oi,
tem duas formas de fazer os lançamentos contábeis,

1) quando é feita a provisão mensal das férias a pagar, as provisões pela folha de pagamento devem ser:

Cód. PROVENTOS
129 Férias 14.623,46 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
130 Férias M. Seg. 7.368,60 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
131 Abono Pecuniário 3.670,27 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
134 1/3 Férias 4.917,69 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
135 1/3 Férias M. Seg 2.456,19 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
136 1/3 abono pec. 1.223,42 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
139 Méd. Férias Hor 129,60 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
143 Férias vencidas 2.170,00 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
160 Av. Prev. Ind. 2.170,00 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
164 13º Av. Prévio 180,83 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
170 1/3 Fer. Resc. 723,33 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
198 Férias Ind. S/A 180,83 d- provisão c/ férias a pagar (passivo circulante/ obrigações trabalhistas)
201 1/3 Fér. s/ avis 60,28 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
367Av. Ind. LE 1250 217,00 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
-------------
total 40.091,50

Cód. DESCONTOS

418 INSS s/Férias 2.086,44 c- inss a recolher (passivo circulante/obrigações previdenciárias)
420 IRRF s/Férias 1.235,51 c- irrf a recolher (passivo circulante/obrigações fiscais)
425 Líquido Férias 28.213,59 c- férias a pagar (passivo circulante/obrigações trabalhistas)
433 Férias pagas M/A 2.278,85 c- férias a pagar (passivo circulante/obrigações trabalhistas)
997 Líq. Rescisão 5.489,62 c- rescisões a pagar (passivo circulante/obrigações trabalhistas)
--------------
total 39.304,01

diferença apurada 787,49

2) quando não é feita a provisão mensal das férias a pagar, as provisões pela folha de pagamento devem ser:

Cód. PROVENTOS
129 Férias 14.623,46 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
130 Férias M. Seg. 7.368,60 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
131 Abono Pecuniário 3.670,27 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
134 1/3 Férias 4.917,69 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
135 1/3 Férias M. Seg 2.456,19 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
136 1/3 abono pec. 1.223,42 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
139 Méd. Férias Hor 129,60 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
143 Férias vencidas 2.170,00 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
160 Av. Prev. Ind. 2.170,00 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
164 13º Av. Prévio 180,83 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
170 1/3 Fer. Resc. 723,33 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
198 Férias Ind. S/A 180,83 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
201 1/3 Fér. s/ avis 60,28 d- custos ou despesas de férias c/ abono (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
367Av. Ind. LE 1250 217,00 d- custos ou despesas c/ indenizações trabalhistas (contas de resultado/ custos ou despesas c/ pessoal)
-------------
total 40.091,50

Cód. DESCONTOS

418 INSS s/Férias 2.086,44 c- inss a recolher (passivo circulante/obrigações previdenciárias)
420 IRRF s/Férias 1.235,51 c- irrf a recolher (passivo circulante/obrigações fiscais)
425 Líquido Férias 28.213,59 c- férias a pagar (passivo circulante/obrigações trabalhistas)
433 Férias pagas M/A 2.278,85 c- férias a pagar (passivo circulante/obrigações trabalhistas)
997 Líq. Rescisão 5.489,62 c- rescisões a pagar (passivo circulante/obrigações trabalhistas)
--------------
total 39.304,01

diferença apurada 787,49

importante: a folha de pagamento deve estar dividida em departamentos da produção, administrativo, diretoria.; logo o pessoal alocados na produção, os valores das provisões das férias deve ser classificado nos custos, e a provisão das férias do pessoal da administração, diretoria deve ser classficada nas despesas.

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