Balanço e DRE

Bom dia, Norma


Imprudentemente indiquei o nome indevido de uma conta e já editei a minha mensagem; repetindo, a contabilização de uma nota fiscal de saída com retenção de impostos é da seguinte maneira:

D) Clientes (AC)
D) Impostos a Compensar (AC)
C) Receitas

Agora, analisando os seus lançamentos:

Número 1:

correto
Nota: Apenas lembre-se de que para as convenções contábeis o débito é sempre antes do crédito, e não a ordem inversa como foi colocado em seu exemplo

Número 2:
Totalmente errado
Quando contabilizamos o reconhecimento de uma obrigação significa que está sendo registrada uma despesa a pagar, e não um estorno da receita, como em seu lançamento está sendo debitada a conta de receitas; o correto está em meu lançamento "a", acima.

Os lançamentos 3 e 4 estão corretos.


Se os lançamentos que você indicou realmente são os realmente utilizados, recomendo que eles sejam substituídos pelos que indiquei porque os seus que corrigi não obedecem ordem nem lógica, o que pode severamente prejudicar os saldos das contas e seus controles.

Agora, falando da mudança de contabilista, é de praxe que o "escritório novo" confira detalhadamente toda a documentação e demonstrações passadas pelo "escritório antigo", especialmente as demonstrações contábeis. Quando bem analisamos as coisas desta maneira conseguimos detectar todos os erros e distorções para que no desenvolvimento dos serviços sob nossa responsabilidade não persistamos nos erros de terceiros (alguns grotescos, outros sutis); se o profissional anterior lançou incorretamente, o sensato seria corrigir tal falha imediatamente.


Saudações

Boa tarde,
Então, a empresa é uma Assessoria em imp e exp. trabalha com dinheiro do cliente, devolvendo saldo credor após o fechamento das despesas, nota fiscal de serviços no valor de R$ 54.203,34.
1- lançamento das receitas
D-impostos a recuperar R$ 2.307,32 (A.C)
D-clientes R$ 51.896,02
C- receitas R$ 54.203,34

2- Provisão dos impostos
D-receitas
C- impostos a pagar R$ 7.225,30 (P.C) (aqui me dá a receita líquida)

3 - Pela compensação dos impostos
D-impostos a pagar R$ 2.307,32
C-impostos a recuperar

4 - pagamento dos impostos
D-impostos a pagar R$ 4.917,98
C - bancos

Se eu lançar a provisão como vc disse em:
D-despesas tributarias com impostos
C- impostos a pagar
Acho que minhas despesas vai ser diferente fica em um total de 7.307,32 e não de R$ 4.917,98.
É isso que eu não estou entendendo, o impostos a recuperar, não seria uma despesa.

Obrigada.

Boa tarde Ricardo,
Depois de muito custo eu entendi agora, os meus lançamentos ficaram assim:
1 - Pela emissão das notas fiscais
D-Impostos a recuperar/compensar (AC)
D-Clientes
C -Receitas de serviços

2 - Pela provisão dos impostos
D-Impostos (CR) Deduções das receitas
C- Impostos a pagar (PC)

3 - Pela compensação dos impostos
D-Impostos a pagar (PC)
C -Impostos a compensar (AC)

4 - Pelo pagamento
D - Impostos a pagar
C - Bancos/caixa

Obrigada pela atenção.

Boa tarde, Norma Lucia Nobre


Parabéns pelo esforço.

Somente aquilo que aprendemos com base no concurso particularé o que nos fica fixado na mente.

Em sua postagem de 08/07, após várias explicações detalhadas minhas, percebi que você ainda não havia absorvido o conteúdo, porém, se eu continuasse a tentar elucidar tal dúvida, provavelmente você continuaria insegura em suas decisões.


Bom trabalho

Obrigada Ricardo.

Bom dia a todos, estou precisando fechar o balanço de um posto de combustiveis, é estou precisando de dicas caros amigos...

Bom dia, Reginaldo Siqueira Costa


Você pode encontrar boas dicas fazendo pesquisa nos arquivos do Fórum.

Assim que surgirem dúvidas mais específicas, basta perguntar novamente.


Boa sorte

Bom dia Ricardo. td bem?

Estou iniciando na área contabil e preciso tirar algumas dúvidas.

Se puder me ajudar agradeço.


1) Preciso saber como fazer distribuição de lucros de tres socios e que na verdade 2 deles não obtiveram receitas, apenas um deles durante o ano todo. Como fazer os lançamentos?


2) Essa mesma empresa não possui conta bancaria para receber as receitas. A própria receita entra na conta de cada socio que executa serviços. Como fica isso?

3) Com a distribuição do Lucro pelo que já fiz de leitura, entendo que a empresa deve fazer a DIRF mesmo não sendo tomador de serviço?

Aguardo seu retorno.

Obrigada.

Bom dia a todos, sobre a dctf mensal, a nova versao nao aceita transmitir ela zerada, dai como eu faço agora pois a empressa é optante pelo lucro real trimestral, posso deixar de envia-lá mensal que nao vou pagar a multa por falta dela???

Boa noite, Selma Augusto

As "receitas" não são obtidas pelos sócios, e sim, pela empresa da qual eles fazem parte, e receitas não podem ser confundidas com lucros. Enquanto algum período não é encerrado os sócios têm direito a retirada Pró-Labore que é passível de retenção de contribuição previdenciária, contribuição previdenciária patronal da empresa (se não for optante pelo Simples Nacional) e tributação de acordo com a tabela progressiva mensal de IRPF.

Ao ser encerrado um exercício, e se foram apurados lucros, após a compensação de prejuízos e a formação das devidas reservas, a cada sócio cabe a participação nos lucros proporcionalmente ao quinhão de cada um no capital social.


De acordo com os Princípios Contábeis não se pode confundir (e nem misturar) o patrimônio do corpo societário (geralmente pessoas físicas) com o da empresa, pois enquanto os primeiros, na maioria absoluta, são pessoas físicas, a outra é uma pessoa jurídica. Portanto, é recomendável abrir uma conta bancária em nome da empresa e imediatamente deixar de utilizar a conta corrente dos sócios. Observemos que de acordo com a IN RFB 811/2008 os bancos são obrigados a informar à Receita Federal pela DIMOF (Declaração de Informações sobre Movimentação Financeira) o CPF das pessoas físicas que em cada semestre tenham um movimento global (débitos e créditos) que ultrapasse R$ 5.000,00 (para as pessoas jurídicas o limite é de R$ 10.000,00).


"DIRF" significa "Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte" e tal obrigação acessória só deve ser cumprida quando a empresa retém imposto de renda nos pagamentos efetuados a outros, independentemente de ser pessoas físicas ou jurídicas. Segundo a legislação vigente até a presente data a distribuição de lucros é isenta de tributos, desde que a empresa regularmente mantenha escrituração contábil.


Saudações

Boa noite, Reginaldo Siqueira Costa


Sugiro-lhe buscar informações na agência da Receita Federal de sua jurisdição, e se tal impasse não for solucionado, é recomendável que sua próxima dúvida seja postada na sala de "Legislação Federal", pois esta sala, "Contabilidade em Geral", não é adequada para assuntos deste tipo.


Boa sorte

Prezados colegas, bom dia.

Por favor gostaria que alguém me fornecesse um modelo de balanço patrimonial para Indústria de Serigrafia.
Desde já agradeço a atenção.

Boa Noite a todos

Estou com dificuldade para preencher a DIPJ, não sei como lançar os valores da receita para chegar ao calculo do CSSL E IRPJ.
Como dividir este valor por trimestre.
O meu problema é que o contador da empresa que trabalho não quer me explicar, e preciso aprender isso, para ter chance de crescer na empresa.
Analisei uma DIPJ de 2010 e não entendi como o contador lançou as Receitas por trimestre.

Obrigado

Obs. Se precisar mando o Balanço Patrimonial e DRE.

Bom dia todos.
Empresa cuja tributação é pelo LP, iniciou atividades em 2010, e no final do exercicio teve distrib. de lucros aos seus sócios. Pergunto.
Para atender a Res. 1255 do CRC, tenho que presentar a Demonstração do Lucros ou Prejuízos acumulados? (mesmo considerando que não existe exercício para comparação)? ou somente o DRE é suficiente?.

Grato pela atenção....

Tenho uma questão pericial:
No DRE querem que se exclua a variação cambial negativa, justificando por não representarem saídas de caixa, pois se referem a contratos de câmbio não liquidados.
pergunta-se : É correta esta afirmação?
E como este item influencia no lucro líquido?
Grato pelas respostas e ajuda.

Boa tarde, gostaria de uma ajuda!!!! Me passaram uma empresa para eu fazer do ramo de fornecimento de alimentos preparados preponderantemente para consumo domiciliar, poré, eu nunca fiz empresa deste ramo, portanto preciso urgentemente de um plano de contas referente a esse ramo, estou com dúvidas na parte de custos.

Alguém pode me indicar algum site onde eu possa copiar um plano de contas??? Por favbor...


Desde já obrigada!!!

Bom dia a todos!!!

Minha duvida é o seguinte, no mes de agosto começamos a fazer a contabilidade de uma transportadora que fazia a sua contabilidade em outro escritorio, eles fizeram a contabilidade até dia 31/07, eu tenho que fazer os lançamentos de como estava o balanço deles apartir de 01/08 e as prestações de serviços tenho q lançar também?

att

Cristiane,

Sua pergunta está confusa, mas você dever dar continuidade lançando todo o movimento(receitas/despesas) a partir de 01.08, nas contas já existentes no razão ou na contabilidade, será que é isto que você quer saber?

um abraço,

caros colegas, passando para parabenizá-los pelo nosso dia, feliz dia dos contabilistas!!!!!

Ola, bom dia colegas sou nova aqui no furum mas eu sempre estou
acompanhado perguntas é resposta é acho incrivel pq ajuda muito,

se alguem já estiver fazendo á Contabilidade com as normas internacionais , por favou me passe um balanço é dre para eu me orienta
para enguadra as minhas tb por favou desde obg.

estou no aguardo se alguem puder me ajudar.
email. silvanirvictor1@hotmail.