Jefferson Coelho de Moraes
Bronze DIVISÃO 3 , Contador(a)Boa tarde,
Pessoal , todos os meses na contabilidade eu lanço os encargos de INSS e FGTS sobre férias e 13.salário.
A despesa de INSS sobre férias eu lanço na conta de INSS, em 31/12/2013 meu saldo era de 80.000,00 porém em Janeiro/2014 com a Desoneração da Folha minha empresa não recolher mais os 20%
Desta forma o resumo dos encargos de INSS s/férias em 31/01/2014 foi de 45.000,00, pois sem os 20% baixou bastante.
O que eu fiz, foi o estorno da despesas de INSS, pois meu passivo havia um valor de 80.000,00 vindo de provisão do ano anterior, para que o saldo batesse, e minha conta de despesa ficou CREDORA, mas como o decorrer dos meses, lançando os encargos a saldo irá voltar a ficar DEVEDOR.
Esta correto este procedimento ?
Fiz o seguinte:
Débito: (Passivo encargos de INSS s/férias)
Crédito: (Despesa de INSS)...........................................35.000,00
Assim minha conta de Passivo com encargos de INSS s/férias ficou com o valor correto referente 31/01/2014 em 45.000,00
Porém minha despesa ficou credora,
Mas como disse, no decorrer dos meses o saldo irá voltar a ficar Devedor
Está correto o lançamento ?
Aguardo,
Muito obrigado.