Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores.

Bom dia Galera! Tive uma empresa do Simples Nacional que em 01/01/2013 precisei fazer um ajuste contábil na conta de (-) Depreciação Acumulada de Veículos (ANC) , efetuei o lançamento da seguinte forma:

D- Ajustes de Exercícios Anteriores
C- Depreciação Acum. de Veiculos
V- 246.124,86
H- Valor referente depreciação não contabilizada em anos anteriores de 2011.

Em 31/12/2013 quando feito o zeramento das contas o balancete ficou da seguinte forma :

S 2.4 PATRIMONIO LIQUIDO 268.787,01
S 2.4.01 CAPITAL SOCIAL 50.000,00
S 2.4.01.01 CAPITAL SOCIAL 50.000,00
2.4.01.01.01 Capital Subscrito Matriz 50.000,00
S 2.4.02 RESERVAS 393.908,94
S 2.4.02.03 RESERVAS DE LUCROS 393.908,94
2.4.02.03.01 Reserva de Lucros Matriz 393.908,94
S 2.4.03 LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS -175.121,93
S 2.4.03.02 LUCROS ACUMULADOS 71.002,93
2.4.03.02.01 Lucros Acumulados Matriz 0,00
2.4.03.02.02 Lucro Liquido do Exercicio Matriz 71.002,93
S 2.4.03.04 AJUSTES DE EXERCÍCIOS -246.124,86
2.4.03.04.01 Ajustes de Exercícios Anteriores Matriz -246.124,86

Minha pergunta é: Esse saldo de -246.124,86 na conta de "Ajustes de Exercícios Anteriores" deve ser transferido para outra conta , ou pode permanecer nesta , da forma que está?

Alguém pode me ajudar?

Taise Rosana Kestring ,

Bom dia!

Já tive situações parecidas e fui orientada a transferir o valor de Ajustes de Exercícios Anteriores, para conta de Reserva de Lucros, para zerar a conta de Ajuste no fim do Exercício.

Espero ter ajudado

Att.

Margareth Dias,

Obrigada pela sua atenção, você pode me confirmar se a orientação foi jogar diretamente da conta de Ajustes para Reservas? Dessa forma:


Data: 31/12/2013
D- Reservas de Lucros
C- Ajustes de Exercicios Anteriores

Taise Rosana Kestring

Não localizei base para este lançamento, mas tem um Artigo publicado aqui no forum (www.contabeis.com.br)
E um item no site Portal de Contabilidade(http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/ajustesexercanteriores.htm),que diz mais ou menos assim :

Bom dia!

Pessoal, acerca do assunto, tenho o seguinte caso:

Tenho uma conta de 'adiantamento de clientes' do PC que preciso ajusta-la para zerar, pois veio de outro escritorio com esse saldo, porem, a empresa desconhece tal valor.

Minha dúvida é: como zerar esse saldo? Faço o ajuste contra qual conta ?

Se alguem puder me ajudar agradeço muito, obrigado

Colegas, bom dia

Com referência a ajuste de exercícios anteriores - em decorrência de erro:

Estou com dúvidas se o correto é contabilizar em ajustes de exercícios anteriores (PL) ou no próprio exercício.

Pelas matérias que li seria:

1) Se houver relevância será necessário abrir os períodos anteriores;
2) Se for irrelevante lançar no próprio exercício (????). Seria correto?
3) Se for mudança de critério - contabilizar como ajuste de exercício anteriores (PL).

Qual seria o entendimento de vocês, principalmente considerando que algumas empresas tem ligação com o exterior (IFRS) e já efetuou a consolidação de balanços.

Obrigada,

Pessoal, bom dia! Tenho duas dúvidas: como contabilizar a seguinte situação- foi contabilizado em 2010 o pagamento a maior de PIS, porém este valor pago a maior refere-se a Juros. Como contabilizar esse Juros no ano de 2013?
Outra dúvida: O FGTS foi provisionado a maior em anos anteriores a 2013, como contabilizar essa diferença no ano de 2013?
Obrigada.