contabilização de nota de serviços

Boa tarde...
Já li acima mas ainda não consegui resolver minha dúvida...
A empresa que presta serviço é Lucro Presumido. ..
Prestou serviço no valor de ...R$ 4837,00
Iss a pagar....................................R$ 193,48
IRRF a recuperar.........................R$ 72,56 (sendo que esse vr. a recuperar ele é abatido no imposto de renda a recolher) estou em dúvida como fazer esses lançamentos.
Obrigada pela atenção

Terezinha Souza,

Você é a tomadora ou a prestadora desse serviço??

Desculpe ... Eu sou a prestadora de serviços...
Obrigada

Bom dia Terezinha:


D - Cliente - 4570,96
D - ISS a Compensar (AC) - 193,48
D - IRRF - 72,56
C - Receita c/ prestação de Serviços - 4837,00

att

Obrigada pela atenção Paulo Henrique...
abraços

Bom dia!
Estou com uma dúvida e se alguém puder me ajudar ficarei grata.
Tenho um cliente que trabalha com mecânica de carros, e vez por outra ele manda algum veiculo para outro lugar para ser feito algum serviço específico.
Minha dúvida é a seguinte: Como devo fazer o lançamento dessa nota fiscal emitida pelo terceiro? Lanço como custo dos serviços prestados?

Desde já agradeço.

Boa noite.

Realmente lançamentos muito claros, mas tenho uma pequena dúvida. No caso do lucro presumido onde se deve fazer a apuração de 3 em 3 meses temos a hipótese da conta não ser paga, portanto, não gerou resultado pois a receita não existiu. No entanto este lançamento foi contabilizado na conta Receita (CR). O que fazer na apuração deste resultado?

Tomaremos por base o lançamento:

D - IRRF a Compensar (AC) - 119,87
D - PIS a Compensar (AC) - 51,94
D - COFINS a Compensar (AC) - 239,74
D - CSLL a Compensar (AC) - 79,91
D - ISS a Compensar (AC) - 159,82
D - Clientes (AC) - 7.340,08
C - Receita de Vendas de Serviços (CR) - 7.991,36

O que fazer neste exemplo?

Elane,

Só se deve contabilizar o fato ocorrido. No caso, quando a NFe for realmente emitida.

* Se tens dúvida se o Cliente vai pagar os serviços, deixa o mesmo em débito com a tua Empresa, sem a emissão da NFe. Manda somente um extrato dos serviços do período.
* Somente emite a NFe, quando realmente ocorrer o pagamento, porque uma vez emitida, vc deve recolher os impostos pertinentes.

Bom dia Colegas.

Minha dúvida é a seguinte, A empresa está enquadrada no Simples nacional, sua atividade é prestação de serviços.
como faço para contabilizar os seguintes fatos?

exemplo 01:

valor da nota = 10.209
iss retido = 510,45
inss retido = 393,05





exemplo 02:

valor da nota = 14600
iss = 292,00


estou um pouco confuso em relação a contabilização do ISS retido e do ISS não retido,
e como esse valores se comportam perante a contabilização do simples nacional.

grato pela atenção de todos.

Estava com Ativo = Passivo e fiz o seguinte lançamento:

D - Duplicatas a Receber (AC) - 1.000,00
C - Receita de Prestação de Serviços (CR) - 1.000,00

Depois desse lançamento o ficou Ativo= X + 1.000,00 e Passivo= X

onde errei no lançamento ou deixei de lançar alguma coisa

Bom dia Marco Aurélio,


Levando em conta somente os lançamentos citados por Você, não haverá diferença após executar os lançamentos de encerramento do período, seu Ativo e Passivo voltara a ficarem iguais, visto que o valor de R$ 1.000,00, ira compor o Patrimônio Líquido, com saldo na conta "Lucros Acumulados".


Ativo = Passivo +Patrimônio Líquido

Bom dia.

Se a prestação de serviços for a prazo está correto.
o Passivo ficará igual ao Ativo quando for feito o encerramento do período.

Bom dia!

Marcos Aurelio,

Como os colegas responderam acima, teoricamente a contabilização esta correta. Você está utilizando um ERP ? Se for o caso, verifique se a parametrização está correta. De repente, algum parâmetro das contas pode estar equivocado em relação as Contas Patrimoniais e de Resultado.

Att.

Obrigado a todos, simulei o encerramento do período lançando a receita em lucro acumulados e fechou balanço, agradeço

Olá Pessoal!

Gostaria de saber se ao lançar uma nota fiscal de prestação de serviços,
é preciso inserir os dados do Tomador (Razão Social ,CNPJ, Endereço...) no livro fiscal?

Fico no Aguardo.

Sds,

Arthur

Boa noite caros colegas.

Estou fazendo a escrituração de uma empresa no ramo de prestação de serviços, cuja enquadramento tributário é o Lucro Real, apuração trimestral, regime não cumulativo e gostaria de compartilhar as seguintes duvidas:

Por exemplo: Para uma receita de serviços no valor de R$ 2.000,00 e impostos: PIS: 1,65% - COFINS - 7.6% - ISS - 5%

1 - Em relação a escrituração contábil, como procedo os lançamentos de débito e crédito em relação a Receita na Prestação de Serviços e os devidos impostos incidentes? (impostos a recuperar, a recolher, compensação)
2 - A empresa não mantem estoque, as compras de materiais são utilizados nas atividades operacionais com objetivo final que é na venda dos serviços.
Como procedo quanto a apuração dos Custos dos Serviços Prestados?

Bom dia Estéfano Pereira Dias !

Este tópico está relacionado com a "contabilização de notas de serviços", sobre apuração de PIS e COFINS pelo enquadramento do Lucro Real, entre no link abaixo, que é de pesquisa no Fórum sobre o assunto, e encontrará as respostas:
Oculto469%3Ajgr23wms47u&cof=FORID%3A10&ie=ISO-8859-1&q=apura%E7%E3o+pis+cofins+no+lucro+real&localsearch=forum" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">clique aqui

Abraços

Sobre as questões acima colocadas eu contabilizo da seguinte maneira:


Receitas de Serviços:

A CONTABILIZAÇÃO ABAIXO SERVE PARA LUCRO PRESUMIDO E REAL quando a empresa é a prestadora de serviços:

DO VALOR DA NOTA
D: CLIENTES
C: RECEITA DE SERVIÇOS

DOS IMPOSTOS RETIDOS

D: ISS A RECUPERAR ( QUANDO O ISS É RETIDO)
C: CLIENTES
D: PIS A RECUPERAR ( QUANDO O PIS É RETIDO)
C: CLIENTES
D: COFINS A RECUPERAR ( QUANDO O COFINS É RETIDO)
C: CLIENTES
D: CSLL A RECUPERAR ( QUANDO O CSLL É RETIDO)
C: CLIENTES
D: INSS A RECUPERAR ( QUANDO O INSS É RETIDO)
C: CLIENTES

Dos impostos devidos:

D: ISS(-)
C: ISS A RECOLHER (VALOR DO ISS DEVIDO)
D: PIS(-)
C:PIS A RECOLHER
D:COFINS(-)
C:COFINS A RECOLHER (PIS DEVIDO)

Boa Tarde

Ninguem respondeu como fica a contabilização de ISS retido sobre prestação de serviços de empresas optantes pelo simples nacional.
Alguem poderia esclarecer qual a conta para retenção e a baixa do ISS retido, por favor?

Obrigada

Bom dia Flavia,

Empresa optante do Simples Nacional, não pode ter impostos retidos.

Boa Tarde!!

Minha empresa é simples nacional tributada pelo regime de competência gostaria que vocês me esclarecessem minha duvida a respeito do tema. Prestação de serviço nf valor 10.000,00 sem nenhuma retenção, a contabilização ficaria da seguinte forma?

A VISTA

D: Caixa ou Banco 10.000,00
C: Receita de prestação de serviços 10.000,00

________________________________________________

A PRAZO PROVISÃO

D: Clientes 10.000,00
C: Receita de Prestação de Serviços 10.000,00

A PRAZO NA DATA DO RECEBIMENTO

D: Caixa ou Banco 10.000,00
C: Clientes 10.000,00

Depois posteriormente contabilizaria o DAS.

Grato.

Boa tarde Joseval,

O os lançamentos estão corretos. Vc também pode fazer a provisão do Imposto.

Boa noite Flavia.

Dependendo do enquadramento da empresa no simples, ou ainda se quem toma é ST Municipal (isso mesmo Substituto Tributário de ISS. Em BH por exemplo. empresas que tomam mais de R$ 240.000,00 de serviços tem que reter ISS de outras empresas).

Como disse há casos que empresas do Simples sofrem retenção sim, as construtoras são um exemplo.

Vamos por a mão na massa....

Supondo que uma empresa preste serviços no valor de R$ 1000,00 e sofrerá retenção de ISS de R$ 50,00 (valor meramente ilustrativo).

Temos:

D - Clientes/Caixa (AC)- 950,00
D - ISS Retido (CR)- 50,00
C - Receita com vendas (CR) 1000,00

No caso de empresas que sofrem retenção elas segregam na declaração do Simples que elas prestaram um serviço que é tributado pelo ISS mas este foi retido, sendo assim somente serão calculados os outros impostos.

O ISS na conta resultado mostra que a despesa com o tributo foi gerada, mas paga pelo prestador não na conta do Simples e sim em conta separada.

Lembrando que o tomador só pode reter dentro da alíquota do simples, desde que o prestador comprove tal aliquota.

att

Boa tarde pessoal ! desculpem utilizar a pergunta numero 1 da colega, caso houvesse uma devolução das mesmas, como contabilizaria ? Desde já agradeço estou no aguardo!

Boa tarde
Entrou para um nós um cliente, que faz manutenção em equipamentos eletrônicos( automação industrial) com cnae: 33.12-1-02, e só recebem a prazo
como perderam o simples nacional agora em janeiro, estamos passando a empresa para lucro real Anual , e as minhas dúvidas são quanto a nota de serviço, visto que o mesmo, só usa NFSe, como devo proceder? O mesmo foi surpreendido com a perda do simples, apesar que vinha reclamando para a antiga bastante da alíquota que estava em torno 13,55%.
Desde já agradeço imensamente a atenção.

Boa tarde, Como faço para laçar o custo dos serviços vendidos?