Escrituração contábil de nota fiscal de acobertamento

Boa tarde,


Gostaria de saber como devo fazer a escrituração contábil de notas fiscais eletrônicas para acobertamento de cupons fiscais, salientando que a venda foi a prazo e para órgão público ( por isso a exigência da nfe).
Para esclarecer melhor, a questão é a seguinte:
> Há créditos em conta corrente em nome do órgão público e com os valores de vários cupons fiscais, acobertados em uma única nota;
> Cupons de dias diferentes, pois ele espera juntar um valor x para emitir a nota de acobertamento;
>E se devo diminuir o valor das vendas por cupom para lançar as notas separadamente.

Imagino que deva ser bem parecido com escrituração de supermercados.


Agradeço muito a atenção de quem puder ajudar.


Grata,


Haianne de Freitas

É um pouco complicado responder, em supermercados usamos o CFOP 5.929 – Emissão Simultânea de Nota Fiscal e Cupom Fiscal, mas não acho que seja seu caso, pois você disse que a emissão não ocorre junto com a do cupom, mas em geral a tributação deverá ser feita diretamente pelo cupom fiscal, ou seja deve ser emitida sem destaque do imposto, zerando depois os campos:

11 (Valor total da nota fiscal),

12 (Base de Cálculo do ICMS),

13 (Valor do ICMS),

14 (Valor isentos),

15 (Outras) e

16 (Alíquota do ICMS), não devendo ser informados registros tipo 54, conforme item 10.1.20. da Parte 2, Anexo VII, RICMS.

Boa Tarde,

Muito obrigada pela resposta.


Grata,

Haianne

Haiane.

Você emite a nota fiscal com o CFOP de nota correspondente a cupom.

Não há destaque de imposto, pois eles já foram cobrados nos cupons.

Também não é preciso contabilizar, já que a contabilização já foi feita pela emissão dos cupons fiscais.

A escrituração no livro fiscal deve ocorrer.

Adicionalmente, você pode colocar no campo de observações, todos os cupons fiscais que essa nota se refere.

Atc;

Bom dia Luis Batista,

E como será a contra-partida dos lançamentos de recebimento dessas notas acobertadas. Pois o recebimento em c/c.
Atualmente faço o seguinte:

VENDAS (Todos os cupons fiscais)
D: Caixa
C: Faturamento a Vista

RECEBIMENTO A PRAZO EM C/C
D: Banco
C: Duplicatas a receber - Clientes

E estou abatendo dos cupons fiscais os valores depositados para poder lançar a nfe de acobertamento:

NFE ACOBERTAMENTO
D: Duplicatas a receber - Clientes
C: Faturamento a prazo

Mas acho que dessa forma esta errado, pois será que posso deixar como receita de um mês, valores que ainda não foi recebido?
Caso não possa, qual a forma correta de contabilização?


Agradeço antecipadamente,


Haianne