Contabilização de 13º segunda Parcela de Funcionário Transfe

Tenho a seguinte situação:

Funcionário esteve até 31/10/xxxx na empresa A recebeu a 1ª parcela do 13º em 20/10/xxxx e em 01/11/xxxx, foi transferido para a empresa B, que faz parte do mesmo grupo econômico e vai receber a 2ª parcela do 13º pelo grupo B, como é feita a contabilização tendo em vista que a provisão foi quase toda feita na empresa A e somente a 2ª foi na empresa B?

Tive aqui um exemplo desse...

O meu sistema calculou a segunda parcela pela empresa nova, no valor integral de direito do funcionário, como seria se ela estivesse na empresa A, inclusive puxou a média de horas extras e adicional noturno.

oi, seguem os lançamentos:

>> na empresa "a"

funcionário


data: 20/10/2014

d: adiantamento de 13.º salários (ativo circulante\outros créditos\créditos trabalhistas)
c: banco c/c. (ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa)
vlr ref. n/pagto. holerith xxx
$$$

data: 20/10/2014
d: fgts (custos ou despesas operacionais\custos ou despesas de pessoal)
c: fgts a pagar (passivo circulante\obrigações sociais)
vlr ref. fgts s/ 1.ª parcela do 13.º salário do fucnionário xxx

data: 31/10/2014

d: *custos ou despesas c/ 13.º salários (resultado\custos e despesas\custos ou despesas operacinais
c: ** provisão 13.º salários a pagar(com encargos inss\fgts) (passivo circulante\obrigações trabalhistas)

vlr ref. provisão mensal 1/12 avos funcionário xxx
$$$


* se esta contigência for de setor\depto. produtivo então é classificado como custo,
caso contrário é despesa administrativa

** a provisão mensal é 1/12 avos acrescidos dos encargos do inss patronal (caso a firma
não esteja inclusa no simples nacional) e do fgts << para melhor controle pode-se separar
as rubricas em "13.º salários a pagar", "inss s/ 13.º salários a pagar" e
"fgts s/ 13.º salários a pagar"

lançamentos da transferência

data: 01/11/2014
d: provisão de 13.º salários a pagar (com encargos inss\fgts)
c: encargos sociais a transferir - empresa "b" (passivo circulante\obrigações societárias)
vlr ref. 10/12 avos + encargos inss\fgts do funcionário fulano xxx transferido n/ data
$$$


data: 01/11/2014
d: encargos sociais a transferir - empresa "b"
c: adiantamento de 13.º salários
vlr ref. saldo da 1.ª parcela do 13.º salário do funcionário xxx transferido n/data
$$$

data: 01/11/2014
d: encargos sociais a transferir - empresa "b"
c: banco c/c.
vlr ref. transferência eletrônica de fundos relativo as provisões de férias \13.º +
inss\fgts do funcionário xxx


>> na empresa "b"

funcionário

data: 01/11/2014
d: banco c/c.
c: provisão 13.º salários a pagar (com encargos inss\fgts)
c: provisão férias a pagar (com encargos inss\fgts)
vlr recebido tef ref. funcionário xxx
$$$


d: adiantamento de 13.º salários
c: provisão 13.º salário a pagar
vlr ref. 1.ª parcela do 13.º salario quitada ao funcionário xxx em 20/10/2014.
$$$

RESOLUÇÃO CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE - CFC Nº 1.240 DE 27.11.2009

http://www.normaslegais.com.br/legislacao/resolucaocfc1240_2009.htm

bom trabalho à todos! :-)

http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/investimentos.htm

Obrigado Driany e Telmo, foram esclarecedores.