Balanço de Abertura

Boa tarde
Tenho um cliente que veio de outro escritório contábil, ainda não recebi o balanço ref. 2014. Em primeiro lugar eu tenho que fazer um balanço de abertura, correto? Mas isto devo aguardar o balanço do outro escritório? E o cliente me passou o extrato do banco ref. janeiro/2015, e neste extrato há pagamentos a fornecedores, FGTS, impostos, entre outros, os quais são referente ao ano de 2014, quero saber como devo fazer estes lançamentos do extrato bancário?
Grata se alguém puder me ajudar.

Luciane

Inicialmente você pode fazer como sempre faz.

Ao chegar o balanço do outro escritório, faça os lançamentos de abertura adequando-o ao do seu escritório, faça as devidas conciliações e, se necessário, realoque os pagamentos que não estiverem na mesma conta de suas respectivas provisões.

Espero ter ajudado

Att.

Obrigada Rodrigo

Ajudou sim. Pelo que entendi devo fazer um balanço de abertura, crio esta conta no Patrimônio liquido, e lanço todas as contrapartidas ref. 2014 nesta conta, inclusive o balanço que esta por vir do outro escritório.

Luciane

Quando falei para fazer como sempre faz, quis dizer para fazer como faz com qualquer outra empresa, ou seja, debitar o passivo correspondente:

Exemplo:

Pelo pagamento do FGTS 2014

D - FGTS a Recolher(PC)
C - Caixa/Bancos(AC)

Quando chegar o balanço da outra empresa, lance da maneira que você descreveu

D - Balanço de Abertura
C- FGTS a Recolher(PC)

Se tudo foi feito corretamente pelos dois escritórios, a conta irá fechar normalmente

Faça o mesmo com os outros passivos e depois faça a devida conciliação e o que não estiver provisionado, você pode lançar como ajuste de exercicio anterior.

Att.

Muito obrigada Rodrigo. Grata!