Como fazer fechamento do Balancete de Verificação e o Relató

No mês de fevereiro de 2015 a empresa no exercício de suas atividades,
apresentou os seguintes fatos a serem contabilizados:
28/02/2014 Provisão das Despesas com Água no mês de
Fevereiro/2015
900,00
28/02/2014 Provisão das Despesas com Energia no mês de
Fevereiro/2015
1.800,00
PROVISIONAR A FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE À COMP.
FEVEREIRO/2015
28/02/2015 Salários a Pagar 1.900,00
28/02/2015 INSS Retidos dos empregados 152,00
28/02/2015 FGTS sobre Salários 152,00
28/02/2015 INSS Parte Empresa (Patronal) – Administrativo 465,50
para fazer o balancete final contas provisionadas e credito e eu debito do caixa ou Banco?

Fabiana Fonseca;

As contas de provisão, você fará o seguinte:

D - Despesa
C - Contas a pagar (água, energia, salários, etc);

Os valores que estão ali apresentados serão os valores que deverão ficar de saldo nas contas para pagar em 03/2015;

Espero ter lhe auxiliado.