Boa tarde pessoal,
Estou liquidando uma pequena Empresa, e estava seguindo os passos do exeemplo acima, só que ai me deparei com uma duvida, é que o caso da minha Empresa, ela apresentou prejuizo, e no exemplo acima apresentou lucro, então na hora da transferencia para a conta transitoria, como devo proceder ??
nesta hora:
I - Pela transferência dos valores ativos:
D - BALANÇO DE ABERTURA - EM LIQUIDAÇÃO(Conta Transitória) R$ 205.000,00
C - CAIXA (Ativo Circulante) R$ 1.000,00
C - BANCO CONTA MOVIMENTO (Ativo Circulante) R$ 20.000,00
C - DUPLICATAS A RECEBER (Ativo Circulante) R$ 30.000,00
C - ESTOQUES (Ativo Circulante) R$ 40.000,00
C - TERRENOS (Ativo Permanente) R$ 30.000,00
C - EDIFÍCIOS (Ativo Permanente) R$ 32.000,00
C - VEÍCULOS (Ativo Permanente) R$ 16.000,00
C - MÁQUINAS (Ativo Permanente) R$ 24.000,00
C - MÓVEIS E UTENSÍLIOS (Ativo Permanente) R$ 12.000,00
II - Pela transferência dos valores passivos:
C - BALANÇO DE ABERTURA - EM LIQUIDAÇÃO(Conta Transitória) R$ 205.000,00
D - DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (Ativo Permanente) R$ 10.000,00
D - TÍTULOS A PAGAR (Passivo Circulante) R$ 20.000,00
D - FORNECEDORES (Passivo Circulante) R$ 40.000,00
D - ICMS A RECOLHER(Passivo Circulante) R$ 5.000,00
D - CONTAS A PAGAR (Passivo Circulante) R$ 25.000,00
D - CAPITAL SOCIAL (Patrimônio Líquido) R$ 80.000,00
D - LUCROS ACUMULADOS(Patrimônio Líquido) R$ 25.000,00
Tambem estou com duvidas na criação das contas de liquidação, veja como Eu Fiz:
5.1.5.01 - balanço de Abertura
5.1.5.02 - caixa c/ liquidação
5.1.5.02 - banco conta c/c conta liquidação
5.1.5.03 - titulos a pagar c/liquidação
5.1.5.04 - contas a pagar c/ liquidação
e assim vai todas no mesmo grupo, estou correto ??