plano de contas para farmacia e drogarias

Boa tarde, alguem poderia me ajudar, estou precisando de um plano de contas para farmacia/drogarias

oi, segue-se um modelo de *plano de contas gerencial c/ as adaptações necessárias p/ apuração pelo lucro real base estimada ou lucro presumido:

>> * plano adaptado p/ uso no sistema wintour, vide tópico:

www.contabeis.com.br


Hierarquia Descrição Código da conta
1 ATIVO ATV

1-01 ATIVO CIRCULANTE ATV_CIRC
1-01-001 CAIXA GERAL CX_GERAL
1-01-001-0000001 CAIXA CAIXA
1-01-001-0000002 CHEQUE PRÉ CH_PRE
1-01-001-0000003 CHEQUE DEVOLVIDO CH.DEV
1-01-002 BANCOS C/ DISPONÍVEIS BANCOS
1-01-002-0000002 BANCO BRASILEIRO DE DESCONTOS S/A. BRADESCO
1-01-002-0000003 BANCO DO BRASIL BB
1-01-003 APLICAÇÕES FINANCEIRAS APLIC_FIN
1-01-003-0000001 RENDA FIXA – BANCO X RFIXA
1-02 ATIVO REALIZÁVEL REALIZAVEL
1-02-001 CLIENTES CLIENTES
1-02-001-0000001 DUPLICATAS A RECEBER DUPLICAT
1-02-001-0000999 (-) PERDAS ESTIMADAS C/ CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA PDD
1-02-002 CARTÕES DE DÉBITO / CRÉDITO CARTOES
1-02-002-0000001 MAESTRO MAESTRO
1-02-002-0000002 MASTERCARD MASTER
1-02-002-0000003 VISA VISA
1-02-003 ESTOQUES ESTQ
1-02-003-0000001 COSMÉTICOS COSM
1-02-003-0000100 MEDICAMENTOS CONTROLADOS MDC_CTRL
1-02-003-0000150 MEDICAMENTOS P/ VENDA LIVRE (OTC) MDC_OTC
1-02-003-0000200 MEDICAMENTOS FITOTERÁPICOS MDC_FIT
1-02-003-0000250 MEDICAMENTOS GENÉRICOS MDC_GEN
1-02-003-0000300 MEDICAMENTOS MANIPULADOS MDC_MAN
1-02-003-0000350 MEDICAMENTOS SIMILARES MDC_SIM
1-02-003-0000400 PERFUMARIAS PERFM
1-02-003-0000500 PRODUTOS P/ ALIMENTAÇÃO E NUTRIÇÃO MED.CONTR
1-02-003-0000550 PRODUTOS P/ CABELO PRDS_CBLO
1-02-003-0000600 PRODUTOS P/ CORPO E ROSTO MED.CONTR
1-02-003-0000650 PRODUTOS P/ HIGIÊNE BUCAL PRDS_HIG.BUC
1-02-003-0000700 PRODUTOS P/ HIGIÊNE E LIMPEZA PRDS_HIG.LMP
1-02-003-0000750 PRODUTOS P/ LINHA SOLAR MED.CONTR
1-02-003-0000800 PRODUTOS P/ USO INFANTIL PRDS_INFL
1-02-003-0001000 (-) IPI S/ COMPRAS IPI_CMPS
1-02-003-0001001 (-) ICMS S/ COMPRAS ICMS_CMPS
1-02-003-0001002 (-) PIS S/ COMPRAS PIS_CMPS
1-02-003-0001003 (-) COFINS S/ COMPRAS COFINS_CMPS
1-02-003-0001004 (-) FRETES S/ COMPRAS FRETE_CMPS
1-02-007 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR E/OU RECUPERAR IMP_CMP
1-02-007-0000001 ICMS A COMPENSAR ICMS_CMP
1-02-007-0000002 PIS A COMPENSAR PIS_CMP
1-02-007-0000003 COFINS A COMPENSAR COFINS_CMP
1-02-007-0000004 IRRF S/ RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS IRRF_CMP
1-02-007-0000005 IMPOSTO DE RENDA ESTIMADO A COMPENSAR IRPJCOMP
1-02-007-0000006 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL BASE ESTIMADA CSC_ESTIM
1-02-007-0000007 IRPJ BASE ESTIMADO IRPJ_ESTIM
1-02-009 DESPESAS DOS EXERCÍCIO SEGUINTES EXERCSEG
1-02-009-0000001 SEGUROS A APROPRIAR SEG_AP
1-03 ATIVO IMOBILIZADO IMOBILIZ
1-03-001 IMÓVEIS IMOV
1-03-001-0000001 LOJA MATRILZ LJ_MATRIZ
1-03-001-0000002 LOJA FILIAL LJ_FILIAL
1-03-002 INSTALAÇÕES INSTAL
1-03-002-0000002 BALCÕES DE VIDRO BALCOES
1-03-002-0000002 GÔNDOLAS GONDO
1-03-004 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS MAQS
1-03-004-0000001 APARELHOS E TESTES APAR
1-03-004-0000002 EQUIPAMENTOS COMPLEMENTARES EQUIP
1-03-004-0000003 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICAS INFORM
1-03-005 MÓVEIS E UTENSÍLIOS MOVEIS
1-03-005-0000001 ARMÁRIOS ARMAR
1-03-005-0000002 ARQUIVO DE AÇO AQUV
1-03-006 VEÍCULOS VEICULOS
1-03-006-0000001 VAN – PLACA ABC – 2222 ABC-2222
1-03-100 (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS DPR_ACM
1-03-100-0000001 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ EDIFICAÇÕES DPR_ED
1-03-100-0000002 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ INSTALAÇÕES DPR_INST
1-03-100-0000003 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS DPR_MAQ
1-03-100-0000004 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ MÓVEIS E UTENSÍLIOS DPR_MOV
1-03-100-0000005 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ VEÍCULOS DPR_VC
1-04 ATIVO DIFERIDO ATV_DIF
1-04-001 ATIVO DIFERIDO ATV_DIF
1-04-001-0000001 GASTOS C/ IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS IMP_SIS
1-04-001-0000002 GASTOS C/ IMPLANTAÇÃO E PRÉ-OPERACIONAIS PRE_OPER
1-04-001-0000003 GASTOS C/ PESQUISAS E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS PESQ
1-04-001-0000004 GASTOS C/ REORGANIZAÇÃO OU REESTRUTURAÇÃO R_ORGAN
1-04-002 (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS S/ DIFERIDO AMOR_DIF
1-05 ATIVO INTANGÍVEL ATV_INTANG
1-05-001 ATIVO INTANGÍVEL ATV_INTANG
1-05-001-0000001 FUNDO DE COMÉRCIO ADQUIRIDO (PONTO COMERCIAL) PTO.COML
1-05-001-0000002 MARCAS E PATENTES MARCAS
1-05-001-0000003 SOFTWARE – SISTEMAS APLICATIVOS SOFTWARE
1-05-002 DIREITOS DE PATENTES DE FÓRMULAS DIR_PAT
1-05-002-0000001 PATENTES DE FÓRMULAS FORMULA
1-05-009 (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS S/ INTANGÍVEIS AMOR_INTNG
1-10 ATIVO PENDENTE OU CONTINGENTE ATV_PEND
1-10-001 BENS SUJEITOS A ARRESTO OU SEQUESTRO JUDICIAL SEQ.JUD
1-10-002 DEPÓSITOS P/ RECURSOS RECURSOS
1-10-003 PROVISÃO P/ CONTINGÊNCIAS PROV.CONT
1-30 ATIVO COMPENSADO ATVCOMP
1-30-001 BANCOS C/ CAUÇÃO CAUCAO
1-30-001-0000001 BANCO DO BRASIL BB.CAU
1-30-001-0000002 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL CEF.CAU
1-30-002 BANCOS C/ COBRANÇA COBRANCA
1-30-002-0000001 BANCO ITAÚ ITAU.COBR
1-30-002-0000002 BRADESCO BDO.COBR
1-30-003 CONTRATOS DE FORNECIMENTOS DE PRODUTOS CTR.FORNEC
1-30-004 SEGUROS CONTRATADOS SEGUROS
1-30-004-0000001 SEGUROS CONTRA ACIDENTES SEG.ACID
1-30-004-0000002 SEGUROS CONTRA INCÊNDIO SEG.INCEN
1-40 ATIVO TRANSITÓRIO (ATÉ O BALANÇO) ATVTRANS
1-40-001 AÇOES EMITIDAS ACOESEMIT
1-40-002 CRÉDITOS POR RATEIO CRED.RATE
1-40-003 DESPESAS A RATEAR DESP.RAT
1-40-004 MERCADORIAS EM PARTICIPAÇÃO MERC.PART
1-40-005 MOVIMENTO C/ FILIAIS CTASCFILIAIS

Hierarquia Descrição Código da Conta
2 PASSIVO PASS

2-01 PASSIVO CIRCULANTE PASSCIRC
2-01-001 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS EMPREST
2-01-001-0000001 BANCO DO BRASIL – CONSIGNADO XXX BB_CONSIG
2-01-001-0000100 BANCO DO BRASIL – FINANCIAMENTO XYZ BB_FINAN
2-01-001-0000098 IMPOSTO S/ OPERAÇÕES FINANCEIRAS A RECOLHER IOF_REC
2-01-001-0000099 DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS DEP_NAO.ID
2-01-002 TÍTULOS DESCONTADOS TITULOS
2-01-002-0000001 BANCO ITAÚ ITAU
2-01-003 FORNECEDORES – LABORATÓRIOS FRN_LAB
2-01-003-0000001 LABORATÓRIO SANTA CRUZ A PAGAR LAB_ST.CRZ
2-01-004 TRANSPORTADORAS TRANSP
2-01-004-0000001 ATLAS TRANSPORTES E LOGÍSTICA A PAGAR ATLAS
2-01-004-0000002 JAMEF ENCOMENDAS URGENTES JAMEF
2-01-005 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS PREVID
2-01-005-0000001 FUNDO DE GARANTIA P/ TEMPO DE SERVIÇO A PAGAR FGTSPAG
2-01-005-0000002 FGTS S/ RESCISÕES A PAGAR GRFPPAG
2-01-005-0000003 INST. NACIONAL DO SEGURO SOCIAL A RECOLHER INSSPAG
2-01-006 OBRIGAÇÕES FISCAIS FISCAIS
2-01-006-0000001 COFINS A RECOLHER COFINS
2-01-006-0000002 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A PAGAR CSLLPG
2-01-006-0000003 ICMS A RECOLHER ICMSPG
2-01-006-0000004 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE A RECOLHER IRRFPG
2-01-006-0000005 IMPOSTO S/ PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS A RECOLHER IPI.RECOL
2-01-006-0000006 IMPOSTO S/ SERVIÇOS A PAGAR ISSPAG
2-01-006-0000007 IMPOSTO S/ SERVIÇOS RETIDO A RECOLHER ISSRECOL
2-01-006-0000008 IRPJ A PAGAR IRPJPG
2-01-006-0000009 PIS/PASEP A RECOLHER PISPAG
2-01-007 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS TRABAL
2-01-007-0000001 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER SINDICAL
2-01-007-0000002 PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS A PAGAR PLR
2-01-007-0000003 RESCISÕES A PAGAR TRCT_PG
2-01-007-0000004 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR SAL_PG
2-01-008 OUTRAS OBRIGAÇÕES O.OBRIG
2-01-008-0000001 LUCROS A DISTRIBUIR LUCR.PG
2-01-008-0000002 PRO LABORES A PAGAR PROLAB
2-01-008-0000003 SEGUROS A PAGAR SEG.PAG
2-01-009 CONTINGÊNCIAS TRABALHISTAS CONT.TRAB
2-01-009-0000001 PROVISÃO DE 13.º SALÁRIOS A PAGAR 13.PAG
2-01-009-0000002 PROVISÃO DE FÉRIAS A PAGAR FER.PAG
2-02 PASSIVO NÃO CIRCULANTE PASSNCIRC
2-20 PATRIMÔNIO LÍQUIDO PATR_LIQ
2-20-001 CAPITAL SOCIAL CAP_SOC
2-20-001-0000001 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO CAP_SUBSC
2-20-001-0000002 (-) CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR CS_INTEGR
2-20-002 RESERVAS DE CAPITAL RES_CAP
2-20-002 0000001 RESERVA CORREÇÃO MONETÁRIA CAP. REALIZADO C_MONET
2-20-002 0000002 RESERVA DE ÁGIO NA EMISSÃO DE AÇÕES AGIO_ACOE
2-20-002 0000003 RESERVA DE ALIENAÇÃO PARTES BENEFICIÁRIAS ALIEN_BENEF
2-20-002 0000004 RESERVA DE ALIENAÇÃO BÔNUS SUBSCRIÇÃO ALIEN-SUBS
2-20-002 0000005 RESERVA DE PRÊMIO EMISSÃO DE DEBÊNTURES EMIS_DEBEN
2-20-002 0000006 RESERVA DOAÇÕES SUBVENÇÕES P/INVESTIMENTO DOAC_SUBV
2-20-003 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL AJUS_AVAL
2-20-004 RESERVAS DE LUCROS RES_LUCR
2-20-004 0000001 RESERVA DE INCENTIVO FISCAL INCEN.FISC
2-20-005 AÇÕES EM TESOURARIA ACOES.TES
2-20-006 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS PREJ.ACUM
2-20-007 ADIANTAMENTOS P/FUTURO AUMENTO DE CAPITAL AFAC
2-20-007-0000001 APORTE SÓCIO “A” APORT.A
2-20-007-0000001 APORTE SÓCIO “B” APORT.B
2-20-008 SALDOS ANTERIORES SALDOS.ANT
2-20-008-0000001 SALDO ANTERIOR SALDO.ANT
2-20-008-0000002 AJUSTE – CORREÇÃO AUTORIZADA DE SALDO AJUS.SALD
2-20-008-0000003 CTAS. A PAG. ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO SISTEMA AJ.PG.ANT
2-20-008-0000004 CTAS. A REC. ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO SIST. AJ.REC.ANT
2-20-009 AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES AEA
2-20-009-0000001 (-) AJUSTES CONTÁBEIS DEVEDORES AJUST.DV
2-20-009-0000002 AJUSTES CONTÁBEIS CREDORES AJUST.CR
2-30 PASSIVO COMPENSADO PASSCOMP
2-30-001 EFEITOS EM CAUÇÃO CAUCAO
2-30-001-0000001 DUPLICATAS DP_CAU
2-30-001-0000002 NOTAS PROMISSÓRIAS NP_NP
2-30-002 EFEITOS EM COBRANÇA COBR
2-30-002-0000001 DUPLICATAS DP_CBR
2-30-002-0000002 NOTAS PROMISSÓRIA NP_CBR
2-30-003 PRODUÇÃO CONTRATADA PRD_CONTR
2-30-004 CONTRATOS DE SEGUROS SEG
2-30-004-0000001 ICATU SEGUROS ICATU
2-30-004-0000002 LIBERTY SEGUROS LIBERTY

Hierarquia Descrição Código da Conta
3 CUSTOS CTOS

3-01 CUSTOS OPERACIONAIS OPER
3-01-001 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS CPV
3-01-002 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS CMV
3-01-003 CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS CSP
3-02 CUSTOS NÃO OPERACIONAIS N_OPER

Hierarquia Descrição Código da Conta
4 RECEITAS RCTAS

4-01 RECEITAS OPERACIONAIS RC_OPER
4-01-001 MEDICAMENTOS C/ VENDAS MDC_VDS
4-01-001-0000100 MEDICAMENTOS CONTROLADOS CTRL_VDS
4-01-001-0000150 MEDICAMENTOS P/ VENDA LIVRE (OTC) OTC_VDS
4-01-001-0000200 MEDICAMENTOS FITOTERÁPICOS C/ VENDAS FIT_VDS
4-01-001-0000250 MEDICAMENTOS GENÉRICOS GEN_VDS
4-01-001-0000300 MEDICAMENTOS MANIPULADOS MAN_VDS
4-01-001-0000350 MEDICAMENTOS SIMILARES SIM_VDS
4-01-002 PRODUTOS C/ VENDAS PDT_VD
4-01-002-0000001 COSMÉTICOS C/ VENDAS COS_VDS
4-01-002-0000002 PERFUMARIAS C/ VENDAS PERF_VDS
4-01-002-0000003 PRODUTOS P/ ALIMENTAÇÃO E NUTRIÇÃO C/ VENDAS ALIM_VDS
4-01-002-0000004 PRODUTOS P/ CABELO CAB_VDS
4-01-002-0000005 PRODUTOS P/ CORPO E ROSTO CORP_VDS
4-01-002-0000006 PRODUTOS P/ HIGIÊNE BUCAL HIG_BUC.VDS
4-01-002-0000007 PRODUTOS P/ HIGIÊNE E LIMPEZA HIG_LIP.VDS
4-01-002-0000008 PRODUTOS P/ LINHA SOLAR LIN_SOL.VDS
4-01-002-0000009 PRODUTOS P/ USO INFANTIL INF_VDS
4-01-120 OPERAÇÃO PRÓPRIA C/ RECEITAS OPER_RC
4-01-120-0000001 MANIPULAÇÃO C/ VENDAS MAN_VDS
4-01-120-0000004 OPERAÇÃO PRÓPRIA – APLICAÇÕES DE INJEÇÃO APLIC_INJ
4-01-120-0000004 OPERAÇÃO PRÓPRIA – MEDIÇÃO DE PRESSÃO ARTERIAL PRESS_ART
4-01-120-0000005 OPERAÇÃO PRÓPRIA – TEXTES DE GLICOSE GLICOSE
4-01-120-0000002 OPERAÇÃO PRÓPRIA – RECEITAS DE TARIFAS TARFS
4-01-120-0000002 OPERAÇÃO PRÓPRIA – RECEITAS DE TAXAS TXS
4-01-300 RECEITAS DE REEMBOLSOS RC_RB
4-01-300-0000001 REPASSE DE REEMBOLSO A MENOR REPREMENOR
4-01-100 (-) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO IMP.FAT
4-01-100-0000003 IPI S/ VENDAS IPI
4-01-100-0000001 ICMS S/ VENDAS ICMS
4-01-100-0000002 PIS S/ RECEITA OPERACIONAL PIS
4-01-100-0000003 COFINS S/ RECEITA BRUTA COFINS
4-01-100-0000004 IMPOSTO S/ SERVIÇOS ISS
4-02 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS RC_N.OPER
4-02-001 RECEITAS FINANCEIRAS RC_FINANC
4-02-001-0000050 JUROS RECEBIDOS POR EMPRÉSTIMOS JUROS-REC
4-02-001-0000001 RECEITA DE JUROS – PARCELAMENTO CLIENTES JUROS-CLI
4-02-001-0000002 RECEITA DE JUROS POR ATRASO JUROS-ATRA
4-02-001-0000100 RECEITA DE MULTA POR ATRASO MULTA-ATRA
4-02-001 RECEITAS FINANCEIRAS RC_FINANC
4-02-001-0000001 JUROS ATIVOS JRS_AT
4-02-001-0000002 DESCONTOS AUFERIDOS/OBTIDOS DESC.AUFER
4-02-001-0000003 RECUPERAÇÕES S/ COBRANÇA DE TÍTULOS REC.COBRAN
4-02-001-0000004 RECEITAS DE APÓLICES REC.APOLIC
4-02-001-0000005 RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS REND.APLIC
4-02-002 RECEITAS EVENTUAIS REC.EVENT
4-02-002-0000001 RECEITA DE SINISTROS REC.SINISTR
4-02-002-0000001 LUCROS NA ALIENAÇÃO DE BENS IMOBILIZADOS LUCROS
4-03 RECEITAS TEMPORÁRIAS RC_TEMP
4-03-001 RECURSOS DE TERCEIROS (TEMPORÁRIOS) RTERCEIROS
4-03-001-0000001 TARIFAS – RECURSO TEMPORÁRIO TARIFA
4-03-001-0000002 TAXAS – RECURSO TEMPORÁRIO TAXA
4-03-001-0000003 TAXA SEGURO TX_SEG
4-03-001-0000004 OUTRAS TAXAS OUTRASTXS

Hierarquia Descrição Código da Conta
5 DESPESAS DSP

5-01 DESPESAS OPERACIONAIS DSP_OPER
5-01-001 ALUGUÉIS E CONDOMÍNIOS ALG_COND
5-01-001-0000001 ALUGUEL LOJA ALG_LOJA
5-01-001-0000002 CONDOMÍNIO LOJA COND-LOJA
5-01-001-0000003 TAXA EXTRA CONDOMÍNIO TXEXTRA
5-01-002 DESPESAS C/ PESSOAL PESSOAL
5-01-002-0000001 COMISSÕES P/ GERENTES COM_GER
5-01-002-0000002 COMISSÕES P/ PROMOTORES COM_PROM
5-01-002-0000003 CONTRIBUIÇÕES P/ FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO SERVIÇO FGTS
5-01-002-0000004 CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS INSS
5-01-002-0000005 DESCANSO SEMANAL REMUNERADO DSR
5-01-002-0000006 HORAS EXTRAS HORAS-EXT
5-01-002-0000007 PLANOS DE SAÚDE PL_SAUDE
5-01-002-0000008 PRÊMIOS POR METAS PREM_META
5-01-002-0000009 SALÁRIOS E ORDENADOS SALARIOS
5-01-002-0000010 TICKETS REFEIÇÃO / VALES ALIMENTAÇÃO TICKET
5-01-002-0000011 UNIFORMES E CRACHAS UNIF_CRX
5-01-002-0000012 VALES TRANSPORTES VT
5-01-003 DESPESAS C/ COMUNICAÇÃO DESPCOMUNI
5-01-003-0000001 CORREIOS E TELÉGRAFOS CORREIOS
5-01-003-0000005 LIGAÇÕES A LONGA DISTÂNCIA (EMBRATEL, INTELIG, OI) DDD-DDI
5-01-003-0000002 PROVEDOR DE INTERNET INTERNET
5-01-003-0000003 TELEFONE FIXO, LINHA 2222-2222 2222-2222
5-01-003-0000004 TELEFONE CELULAR, LINHA 9999-9999 9999-9999
5-01-004 IMPOSTOS E TAXAS DESP-IMPOS
5-01-004-0000001 ANUIDADES E CONTRIBUIÇÕES ANUID
5-01-004-0000002 CARTÓRIOS E TABELIONATOS CARTOR
5-01-004-0000003 CONSELHO REGIONAL DE FARMÁCIA CRF
5-01-004-0000004 DEPARTAMENTO NACIONAL DE REGISTRO NO COMÉRCIO DNRC
5-01-004-0000005 IMPOSTO S/ PROPRIEDADE TERRITORIAL URBANA IPTU
5-01-004-0000006 LEGAIS E JUDICIAIS LEGAIS
5-01-004-0000007 TAXA DE LOCALIZAÇÃO, INSTALAÇÃO E FUNCIONAMENTO TLIF
5-01-004-0000008 TAXA DE RENOVAÇÃO DE ALVARÁ RENOV
5-01-004-0000009 TAXA DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA VIG_SAN
5-01-005 DESPESAS C/ PROPAGANDA E PUBLICIDADE DESP-PROP
5-01-005-0000001 BRINDES BRINDES
5-01-005-0000002 MALA DIRETA – IMPRESSOS MALADIR
5-01-005-0000003 PROPAGANDA NA TV PROP_TV
5-01-005-0000004 PROPAGANDA NO RÁDIO PROP_RADIO
5-01-005-0000005 TELELISTAS TELELISTA
5-01-006 DESPESAS C/ TRANSPORTES DESP-TRANS
5-01-006-0000001 COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES COMBUST
5-01-006-0000002 ESTACIONAMENTOS ESTACIONA
5-01-006-0000005 IMPOSTO S/ PROPRIEDADE DE VEÍCULOS AUTOMOTORES IPVA
5-01-006-0000003 MANUTENÇÃO VEÍCULO MANUT-VEIC
5-01-006-0000004 MULTAS DE TRÂNSITO MULTAS
5-01-006-0000005 ÔNIBUS ONIBUS
5-01-006-0000006 SEGURO DE DANOS CAUSADOS P/ VEÍCULOS AUTOMOTORES DPVAT
5-01-006-0000007 TÁXI TAXI
5-01-007 DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESP-ADM
5-01-007-0000001 CÓPIAS XEROX XEROX
5-01-007-0000002 MOBO BOY MOTOBOY
5-01-007-0000003 REGISTRO DE DOMÍNIO INTERNET (REGISTRO.BR) RG.BR
5-01-008 DESPESAS C/ ENERGIA ELÉTRICA ENERG.ELET
5-01-008-0000001 CONSUMO DE LUZ LUZ
5-01-008-0000002 CONTRIBUIÇÃO P/ ILUMINAÇÃO PÚBLICA CIP
5-01-009 DESPESAS C/ SERVIÇOS DE TERCEIROS SERV.TERC.
5-01-009-0000001 ARQUITETURA E DECORAÇÃO ARQUITETO
5-01-009-0000002 ASSESSORIA JURÍDICA ADVOGADO
5-01-009-0000003 ASSISTÊNCIA CONTÁBIL CONTADOR
5-01-009-0000004 CHAVEIRO CHAV
5-01-009-0000005 ELETRICISTA ELETR
5-01-009-0000006 LIMPEZA E CONSERVAÇÃO LIMPEZA
5-01-009-0000007 MANUTENÇÃO DE MICROMPUTADORES MAN_PC
5-01-009-0000008 MENSALIDADE ERP BFCAD
5-01-010 DESPESAS BANCÁRIAS TX_BANC
5-01-010-0000001 AVISO DE LANÇAMENTO AV_LCTO
5-01-010-0000002 CHEQUE DE BAIXO VALOR CH_VLR.BX
5-01-010-0000003 COBRANÇA DE IOF IOF
5-01-010-0000004 CPMF (DÉBITO AUTOMÁTICO) CPMF
5-01-010-0000005 EMISSÃO DE EXTRATO TX_EXTR
5-01-010-0000006 MANUTENÇÃO DA C/C. MANUT_CC
5-01-010-0000007 PACOTE DE SERVIÇOS PCT_SERV
5-01-010-0000008 TALÃO DE CHEQUES TAL_CHQ
5-01-010-0000009 TARIFA ADICIONAL TX_ADIC
5-01-010-0000010 TARIFA CHEQUE VALOR SUPERIOR TX_CH.VLR.SUP
5-01-010-0000011 TARIFA DOC/TED TX_DOC
5-01-010-0000012 TARIFA S/ EXCEDENTE DE LIMITE TX_EXC
5-01-010-0000013 TAXA DE CADASTRO TX_CAD
5-01-010-0000014 TAXA DE COBRANÇA BANCÁRIA COBR
5-01-011 DESPESAS C/ DIFERENÇAS DE CONCILIAÇÕES DIF_CONC
5-01-011-0000001 ARREDONDAMENTO DE PAGAMENTO “A MAIOR” PG_MAIOR
5-01-011-0000002 ARREDONDAMENTO DE RECEBIMENTO “A MENOR” RC_MENOR
5-01-011-0000003 PAGAMENTO DE RELATÓRIO “A MAIOR” PG_MAIOR
5-01-011-0000004 RECEBIMENTO DE RELATÓRIO “A MENOR” RC_MENOR
5-01-012 ASSOCIAÇÕES E SINDICATOS ASSOC_SIND
5-01-012-0000001 ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE FARMÁCIAS E DROGARIAS ABRAFARMA
5-01-012-0000001 SIND. COMÉRCIO VAREJISTA DE PRODUTOS FARMACÊUTICOS SINCOFARMA
5-01-012-0000002 SINDICATO DOS FARMACÊUTICOS SINDIFARMA
5-01-013 PRO-LABORES E RETIRADAS DE LUCROS PLABO.RETI
5-01-013-0000001 LUCROS DISTRIBUÍDOS (SÓCIOS) LUC_DIST
5-01-013-0000002 PROGRAMA DE PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS PLR
5-01-013-0000003 RETIRADAS DE PROLABORE (SÓCIOS) PROLABORE
5-01-014 MATERIAIS DE EXPEDIENTE MAT_EXP
5-01-014-0000001 CARTUCHO/TONER P/ IMPRESSORA CARTUCHO
5-01-014-0000002 MATERIAIS DE ESCRITORIO MAT_ESC
5-01-014-0000003 PAPEL P/ IMPRESSORA PAPEL
5-01-015 DESPESAS DIVERSAS DSP_DIVS
5-01-015-0000001 AÇÚCAR ACUCAR
5-01-015-0000002 ADOÇANTES ADOC
5-01-015-0000003 ÁGUA MINERAL AG_MIN
5-01-015-0000004 CAFÉ CAFE
5-01-015-0000005 CHÁ CHA
5-01-016 DESPESAS ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO DO SISTEMA DES-NA-SIS
5-01-016-0000001 DESPESAS ANTERIORES DESP-ANT
5-01-017 DESPESAS DE SEGURANÇA SEGURANCA
5-01-017-0000001 CÂMERAS DE SEGURANÇA CAMERA
5-01-017-0000002 VIGILÂNCIA DA LOJA VIGILAN
5-01-100 DESCONTOS C/ VENDAS DSP_VDAS
5-01-100-0000001 DESCONTOS CONCEDIDOS DESC-CLI
5-01-100-0000002 OVER REPASSADO AO CLIENTE OVERCL
5-01-120 OPERAÇÃO PRÓPRIA – DESPESAS OPPROP-DES
5-01-120-0000001 OPERAÇÃO PRÓPRIA – DESPESAS C/ TARIFAS OPER_TARS
5-01-120-0000002 OPERAÇÃO PRÓPRIA – DESPESAS C/ TAXAS OPER_TXS
5-01-200 COMISSIONAMENTO À CONVÊNIOS COMISS_CNV
5-01-200-0000001 COMISSÕES À CONVÊNIOS COMISS_CNV
5-01-200-0000002 OVER À CONVÊNIOS OVER_CNV
5-01-200-0000003 COMISSÕES À CONVÊNIOS CLIENTES COM-EM-CLI
5-01-300 DESPESAS C/ OPERADORAS DE CARTÕES TXS_CARTAO
5-01-300-0000001 TAXAS DE CARTÕES DE CRÉDITOS TXS_CARTAO
5-01-300-0000001 TAXAS DE CARTÕES DE DÉBITO TXS_CARTAO
5-01-400 DESPESAS DE REEMBOLSOS REEMBOLSOS
5-01-400-0000001 REEMBOLSOS PAGOS REEMB_PG
5-01-400-0000002 REEMBOLSOS RECEBIDOS REEMB_RC
5-01-400-0000100 ISS FORNECEDOR (COBRADO NA FATURA) ISS_FORN
5-01-400-0000200 REPASSE DE REEMBOLSO A MAIOR REP_MAIOR
5-01-550 ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO DEPR_AMOR
5-01-550-0000001 DEPRECIAÇÕES N/ EXERCÍCIO S/ ATIVO IMOBILIZADO DEPREC_EX
5-01-550-0000002 AMORTIZAÇÕES N/ EXERCÍCIO S/ ATIVO DIFERIDO AMOR_EX
5-01-550-0000003 AMORTIZAÇÕES N/ EXCERCÍCIO S/ ATIVO INTANGÍVEL AMOR_INTANG
5-01-550 PROVISÕES PRVS
5-01-550-0000001 PERDAS ESTIMADAS C/ CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA PDD
5-01-550-0000002 PROVISÃO DE 13.º SALÁRIOS C/ ENCARGOS PRV_13
5-01-550-0000003 PROVISÃO DE FÉRIAS C/ ENCARGOS PRV_FER
5-02 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS DSP_N.OPER
5-02-001 DESPESAS FINANCEIRAS DSP_FIN
5-02-001-0000001 CORREÇÃO MONETÁRIA S/ EMPRÉSTIMOS CM_EMPRES
5-02-001-0000002 DESCONTOS CONCEDIDOS DSC_CONC
5-02-001-0000003 IMPOSTO S/ OPERAÇÕES FINANCEIRAS IOF
5-02-001-0000004 JUROS DE MORA JUROS
5-02-001-0000005 JUROS E COMISSÕES BANCÁRIAS BANCAR
5-02-001-0000006 PERDAS S/ COBRANÇA DE TÍTULOS PERDAS
5-02-001-0000007 PIS/COFINS S/ RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS PIS/COF_AP
5-02-002 DESPESAS EVENTUAIS EVENT
5-02-002-0000001 PERDAS S/ ALIENAÇÃO DE BENS IMOBILIZADOS PERDAS
5-02-002-0000002 SINISTROS SINISTR
5-07 RESULTADO ANTES CSLL ANT_CSLL
5-07-001 RESULTADO ANTES DA CSLL ANT_CSLL
5-07-001-0000001 PROVISÃO P/ CONTRIBUIÇÃO SOCIAL PRV_CS
5-08 PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA PRV_IR
5-08-001 PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA PRV_IR
5-08-001-0000001 PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA PRV_IRPJ
5-08-001-0000002 PROVISÃO P/ ADICIONAL IMPOSTO DE RENDA AD_IR
5-09 RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE
5-09-009 RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE
5-09-009-0000001 RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE


DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

RECEITA OPERACIONAL BRUTA
Vendas de Produtos
Vendas de Mercadorias
Prestação de Serviços
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Devoluções de Vendas
Abatimentos
Impostos e Contribuições s/ Vendas
= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
(-) CUSTOS DAS VENDAS
Custo dos Produtos Vendidos (CPV)
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)
Custo dos Serviços Prestados (CSP)
= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas C/ Vendas
Despesas Gerais e Administrativas
(-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS
Despesas Financeiras
(-) Receitas Financeiras
Variações Monetárias e Cambiais Passivas
(-) Variações Monetárias e Cambiais Ativas
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS
Resultado da Equivalência Patrimonial
Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante
(-) Custo da Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante
= RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IMPOSTO DE RENDA
E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E S/ LUCRO LÍQUIDO
(-) Provisão p/ Imposto de Renda e Contribuição Social s/ o Lucro Líquido
= LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
(-) Debêntures
(-) Empregados
(-) Participações de Administradores
(-) Partes Beneficiárias
(-) Fundos de Assistência e Previdência p/ Empregados
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

boa tarde e tenha um ótimo fim de semana!

Muito obrigada pela ajuda, Sr. Telmo Biehl. Um otimo fim de semana. Deus lhe abençoe

não há de que,

também espero e desejo um excelente fim de semana à todos os colegas que contribuem a este fórum, engrandecendo assim esta maravilhosa "ciências contábeis"!

:-)