Razão auxiliar

Boa tarde,

Sou Analista de Sistemas e estou lançando um aplicativo anti-fraude para ser utilizado por estabelecimentos comerciais. Criei uma empresa para este fim.

Os clientes comprarão pacotes de serviços a serem consumidos pelo aplicativo e pagarão através do PayPal. No dia seguinte, o sistema emitirá NFe para cada pagamento efetuado. Quando o PayPal disponibilizar o montante recebido referente a este dia, haverá uma única transferência da conta do PayPal para a conta bancária da empresa. Não haverá retenção de impostos nas NFe.

Entendo que com relação ao descrito acima, teremos 2 lançamentos contábeis referente ao movimento de cada dia:

. Debita conta única de clientes e credita a receita com o valor total do dia, colocando nos históricos o range sequencial de NFe emitidas.

. Quando for feita a transferência financeira, credita a conta única de clientes com o valor total, debita o valor líquido transferido para a conta do banco e debita a conta de despesa ref. ao total das taxas cobradas pelo PayPal, colocando nos históricos o range de NFe a que se referem.

Os razões auxiliares para análise analítica de cada pagamento/faturamento serão fornecidos pelo módulo financeiro do sistema.

O meu entendimento atende às boas práticas contábeis?

Grato,

Roberto Teixeira