DFC - Método Indireto

Caro, colegas.
Não estou pedindo para ninguém fazer a DFC e sim, algum especialista na área, se puder analisar e verificar qual a forma mais correta.
Estou elaborando uma DFC modelo indireto, porém, o valor das variações (atividades operacionais, investimentos e financiamentos) não estão batendo com o valor da variação do saldos de caixa e equivalentes de caixa.
Estou anexando o Balanço Patrimonial, a DRE e a DFC na qual eu fiz. Gostaria de saber aonde estou “pecando” para os valores não baterem. Essa empresa é tributada pelo Lucro Real e tem Equivalência Patrimonial.
Gostaria de discutir o assunto, com o objetivo de aprender mais na elaboração dessa demonstração.


Obrigada!

Juliana

Você teria o balancete que gerou estas demonstrações?

Parece que há erros de parametrização em seu sistema, pois o resultado do exercício descrito na conta "Lucro/Prejuizo do Exercicio" não bate com o disposto na DRE e não há evidencia de distribuição de lucros nas demonstrações.

Att.

Rodrigo Mariano Melero, obrigada pela manifestação.

Infelizmente, não estou no escritório. Amanhã de manhã eu posto os balancetes aqui.

Mas, já adianto que o resultado do BP bate com a DRE, como tirei a demonstração sintética, acredito que o sistema enxugou algumas contas, por isso não estão sendo demonstradas.


Att.

Bom dia Srª. Juliana, tudo bem?

Para as perguntas expostas no arquivo .pdf, grifadas em amarelo, todas as respostas serão sim.

Devem ser ajustados todos os valores que influenciaram o lucro, porém não causaram da saída de caixa, como a depreciação e a exaustão por exemplo.

Att.
Felipe R.

Juliana

Em análise mais detalhada dos seus balancetes, consegui verificar a DFC e, além do que foi muito bem elencado pelo colega Felipe Sarmento Rosemberg saliento também que:

1 - O montante pago a título de dividendos durante o ano a que se refere a DFC deve figurar diminuindo o fluxo de caixa gerado pelos investimentos ou financiamentos. Eu particularmente prefiro a primeira opção, visto que o aumento de capital figura nos investimentos.

2 - A aquisição/baixa de imobilizado deve desconsiderar os valores tidos a título de depreciação, uma vez que eles não modificam o caixa e são adicionados ao Lucro Liquido no inicio da demonstração, como dito pelo colega Felipe Sarmento Rosemberg.

3 - A Equivalencia Patrimonial deve ser adicionada no caixa gerado pelos investimentos, pois gera um recebível para a empresa (dividendos) e portanto influencia o caixa.

4 - Conforme o CPC 03, os Ajustes de Exercícios Anteriores devem ser somados ao saldo inicial das contas que modificaram para efeito do cálculo das variações das contas na DFC indireta.

Espero ter ajudado

Qualquer dúvida volte a postar

Felipe Sarmento Rosemberg e Rodrigo Mariano Melero , obrigada pelos esclarecimentos.


Verificarei com mais calma e, com certeza, caso haja dúvidas entrarei em contato. :)



Obrigada!

Maurício T.

Equivoco reconhecido conforme item 20 alínea b do CPC 03.


Att.

Boa tarde, colegas.


Realmente, elaborar uma DFC é uma complexidade em si.



Pelo DFC que anexei preciso justificar a diferença da variação do caixa entre 2013 e 2014, que me dá no valor de R$ 270.659,86 de um ano para o outro.


Estou com muitas dúvidas, se eu considerar a Equivalência Patrimonial a diferença das somas das (atividades operacionais/investimentos/financiamentos) não iguala a diferença do saldo final de caixa que deverá ficar.


Tenho algumas dúvidas: Conta-corrente entre empresas do mesmo grupo (mútuo) em qual atividade considerar?
Lucros distribuidos considero nas atividades de financiamentos?



Estou anexando uma nova DFC, porém, continua com diferença :/
Gostaria de saber se a montagem está correta, se estou omitindo alguma informação ou colocando informação a mais.



Att.

Juliana, boa tarde!

Gostaria de pedir uma gentileza pra você, quando você conseguir terminar sua DFC você poderia estar postando, porque tenho uma grande deficiencia na elaboração desta demonstração.

Antecipadamente agradeço a colaboração.

Vou dar uma olhada nesta DFC...

Thiago

Consegui resolver mas não estou conseguindo mandar

assim que conseguir publico aqui

Att.

Boa tarde! Segue anexo minha versão:

DFC_Versão_17.12.2015

Pintei em amarelo os valores que você não considerou ou que estão divergentes.

Sobre os investimentos em ações não apontei crítica, pois me faltam informações.

Mudando de assunto, porque tem uma conta de recebimento de dividendos sobre participação societária no resultado da empresa?

Recebimento de dividendo deveria reduzir o saldo dos Investimentos no Ativo.

*** Por algum motivo os arquivos não estão anexando no tópico ***

Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do período 2.616.432,59
Ajustes para conciliar o resultado:
Depreciações 295.472,64
Amortizações 19.026,05
Resultado de equivalência patrimonial 1.486.356,46
Total dos ajustes 4.417.287,74

Variações nos ativos e passivos
(+) Redução em clientes 319.910,02
(-) Aumento em outros créditos (126.474,65)
(+) Redução em valores a compensar 521.202,17
(-) Redução em Fornecedores (66.820,29)
(-) Redução em obrigações trabalhistas (221.571,92)
(-) Redução em obrigações tributárias/parcelamentos (182.014,69)
(+) Aumento em outras obrigações 14.162,17
Caixa gerado pelas atividades operacionais 4.675.680,55

Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Aquisições de imobilizado (517.877,32)
Gastos com benfeitorias (207.558,00)
Aquisições de intangível (176.184,92)
Investimentos em ações 7.119,17
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos (894.501,07)

Fluxos de caixa das atividades de financiamentos
Amortização de empréstimos e financiamentos (2.273.067,28)
Dividendos pagos (1.237.452,34)
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamentos (3.510.519,62)

(Redução) no caixa e equivalentes de caixa 270.659,86

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 3.002.765,47
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 3.273.425,33

Mauricio,

Não estou vendo o anexo da DFC que vc fez.

Você poderia me enviar por gentileza.

Obrigado!

Thiago, editei meu tópico e colei na parte textual mesmo.... espero que fique entendível.

Muito obrigado Mauricio!

Boa tarde pessoal.

Estou com um problema parecido com o da nossa colega, estou fazendo uma DFC pelo método indireto, mas não consigo chegar de forma alguma no valor da redução da disponibilidades.
Também não estou pedindo para que a mesma fosse feita, mas que me explicassem os pontos que estou errando, ja fiz e refiz e não consigo chegar no valor, estou fazendo no excel, pois no sistema que uso os valores estão ainda mais diferentes.
Se eu anexar os demonstrativos e a planilha, alguém pode me ajudar?
Obrigada!

Patricia Mara da Silva

Claro

Anexe a planilha que tentaremos analisar.

Att.

Oi Rodrigo, serei eternamente agradecida, vou anexar balanços, balancetes, dre e a planilha que estou usando para calcular.
Qualquer dúvida ou documento que precisar é só solicitar!
Obrigada!

Olá pessoal, boa tarde.

Também não consigo fechar os resultados em minha DFC.
Devo colocar todos os aumentos e diminuições de ativo e passivo?

No caso do imobilizado para saber a diferença calculo o valor de um ano para o outro?

Boa tarde, colegas.


Estou com uma DFC do método indireto, na qual não consigo fechar o valor.


Somando as atividades operacionais e de investimentos, não chego no valor de diferença do caixa de um ano para o outro.
Gostaria de saber em que parte estou deixando de alimentar.


Segue planilhas (anexas)


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Boa tarde, colegas.

Infelizmente, não consigo anexar os documentos.
Isso vem ocorrendo há muito tempo.

Dessa forma, vou colar as informações aqui no tópico


1º - ATIVO - 2013 - 2012 - VARIAÇÃO;
2º - PASSIVO - 2013 - 2012 - VARIAÇÃO;
3º - DFC - MONTAGEM




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ATIVO

Código Descrição 31/12/2013 31/12/2012 VARIAÇÃO
1 ATIVO 7.259.899,29 6.878.191,02 (381.708,27)
1.1 ATIVO CIRCULANTE 3.678.125,73 3.783.666,46 105.540,73
1.1.1 DISPONIBILIDADE 3.676.427,60 3.755.368,12 78.940,52
1.1.10.1 IMEDIATA 10.325,40 11.234,14 908,74
1.1.10.100.001 CAIXA - BELÉM - 358,60 358,60
1.1.10.100.002 CAIXA - BRASILIA - 303,77 303,77
1.1.10.100.003 CAIXA - CAMPINAS - - -
1.1.10.100.004 CAIXA - MACAÉ - 2.561,77 2.561,77
1.1.10.100.006 CAIXA - SEDE RJ - - -
1.1.10.100.007 CAIXA - SUBSEDE SP - 5.179,45 5.179,45
1.1.10.100.008 CAIXA - GOIANIA - - -
1.1.10.100.009 CAIXA - PORTO ALEGRE - - -
1.1.10.100.010 CAIXA- BH - - -
1.01.01.01 CAIXA 10.325,40 2.830,55 (7.494,85)
1.1.10.2 BANCOS CONTA MOVIMENTO 291.513,62 28.133,82 (263.379,80)
1.1.10.200.002 BANCO ITAU AG.9293 C/C: 32107-2 - - -
1.1.10.200.003 BANCO MERCANTIL DO BRASIL SA 660,34 660,34 -
1.1.10.200.004 BANCO SAFRA C/C: 014494-0 - - -
1.1.10.200.005 BANCO SANTANDER S.A C/C: 13.000242-6 281.698,97 - (281.698,97)
1.1.10.200.006 BANCO SANTANDER S.A C/C: 13.000279-4 27.454,39 - (27.454,39)
1.1.10.200.007 BANCO SANTANDER S.A C/C: 13.000370-2 6.010,68 - (6.010,68)
1.1.01.02.010 Banco Santander S/A c/c 13.005898-4 1,81 4.214,26 4.212,45
1.1.10.200.009 CEF - 0542 / 003 / 00775984-5 7.398,40 - (7.398,40)
1.1.01.02.030 Banco do Brasil S/A c/c 33330000 300,93 300,93 -
1.1.10.200.010 DEPÓSITOS BLOQUEADOS - (54.009,06) (54.009,06)
1.1.10.200.011 DEPOSITOS NÃO IDENTIFICADOS (32.011,90) (52.750,14) (20.738,24)
1.1.10.200.012 BANCO ITAU PROCESSOS - - -
1.1.01.02.017 Banco Itaú S.A. - Ag. 9293 c/c 32107-2 - - -
1.1.01.02.083 Banco Safra c/c 014494-0 - - -
25 BANCO SANTANDER S.A C/C: 4059-3 - 49.940,08 49.940,08
19 CAIXA ECONOMICA FEDERAL (C.SIND.) - 62.185,47 62.185,47
23 BANCO SANTANDER S.A C/C: 1380-4 - 12.435,62 12.435,62
26 BANCO SANTANDER S.A C/C 4060-9 - 5.156,32 5.156,32
1.1.10.3 APLICAÇÕES FINANCEIRAS 3.374.588,58 3.716.000,16 341.411,58
1.1.10.300.001 BANCO ITAÚ S.A. - APLIC. AUT MAIS - - -
1.1.10.300.002 BANCO ITAU S.A - COMPROMISSADA DI - - -
1.1.10.300.003 BANCO SAFRA - APLICAÇÃO EM BOX - - -
1.1.10.300.004 CAIXA ECONOMICA - CDB FLEX EMPRESARIAL 2.838.530,94 2.657.015,11 (181.515,83)
1.1.10.300.005 CRF - FIC CAIXA GIRO MPE REFERENCIAL DI - - -
1.1.10.300.006 CEF - CAIXA FIC PERSONAL RF LP - F. INVEST. 499.181,23 495.669,64 (3.511,59)
1.1.10.300.010 SANTANDER S.A CDB 35.544,96 276.181,76 240.636,80
1.1.01.03.010 Santander S/A FIC Renda Fixa 192,73 - (192,73)
1.1.01.03.014 Santander - Poupança 1.138,72 - (1.138,72)
1.1.10.300.012 BANCO ITAU - COMPROMISSDA PROCESSOS - - -
36 CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CDB - 285.808,59 285.808,59
33 SANTANDER - SEDE - 186,34 186,34
1364 REAL POUPANÇA C/P 686679 - 1.138,72 1.138,72
1.1.3 OUTROS CRÉDITOS 1.573,13 920,00 (653,13)
1.1.30.2 ADIANTAMENTOS 1.573,13 920,00 (653,13)
1.1.30.200.001 ADIANTAMENTO DE SALÁRIOS - 920,00 920,00
1.1.30.200.003 ANTECIPAÇÃO DE FERIAS - - -
1.1.30.200.004 ANTECIPAÇÃO DE 13° SALARIO - - -
1.1.30.200.005 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES - - -
1.1.30.200.007 ADIANTAMENTO DE DESPESAS - - -
1.1.30.200.008 ADIANTAMENTO DE VIAGEM - - -
1.1.30.200.009 EMPRESTIMOS A FUNCIONARIOS - - -
1.1.30.200.010 PAGAMENTOS INDEVIDOS OU A MAIOR - - -
1.03.03.01.12 SEGURO SAUDE DEZEMBRO 1.573,13 - (1.573,13)
62 DEVEDORES DIVERSOS - 16.560,84 16.560,84
70 FNAA - FED.NAC.AERON.AEROVIARIOS - 2.201,72 2.201,72
1387 JOÃO BATISTA - 2.265,52 2.265,52
90 TELE RJ (PLANO EXPANSÃO) - 4.103,60 4.103,60
ASSOCIAÇÃO COMISSÁRIOS DA VASP - 7.990,00 7.990,00
140 CHEQUE CARDAPIO - 10.670,50 10.670,50
141 CHEQUE CARDAPIO FUNCIONARIOS - 10.670,50 10.670,50
1.03.05 ENCARGOS A COMPENSAR 125,00 147,00 22,00
1.03.05.01 VALE TRANSPORTE FUNCIONÁRIOS 125,00 125,00 -
1511 SALÁRIO FAMÍLIA - 22,00 22,00
1.2 ATIVO NÃO-CIRCULANTE 3.581.773,56 3.094.524,56 (487.249,00)
1.2.1 ATIVO IMOBILIZADO 1.816.088,26 1.954.088,25 137.999,99
1.2.10.1 IMOBILIZADO GERAL 1.835.911,74 1.955.326,94 119.415,20
1.2.10.100.001 APARELHAGEM - SÃO PAULO - - -
1.2.10.100.002 APARELHAGEM TELEFONICA 9.066,34 9.066,34 -
1.2.10.100.003 EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO 16.752,90 13.171,50 (3.581,40)
1.2.10.100.004 EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA 69.397,29 119.493,07 50.095,78
1.2.10.100.005 IMOVEL RENASCENÇA 855.841,05 - (855.841,05)
1.2.10.100.007 IMOVEL RIO - FRANKLIN ROOSEVELT 100.000,00 100.000,00 -
1.2.10.100.008 IMOVEL RIO - MARECHAL CAMARA 494.000,00 494.000,00 -
1.2.10.100.009 IMOVEL WASHIGTON LUIZ 160.000,00 160.000,00 -
1.2.10.100.010 INSTALAÇOES - BELO HORIZONTE 3.244,00 - (3.244,00)
1.2.10.100.011 INSTALAÇOES - BRASILIA - - -
1.2.10.100.012 INSTALAÇOES - MACAÉ 4.970,00 2.485,00 (2.485,00)
1.2.10.100.013 INSTALAÇOES - PORTO ALEGRE 650,00 - (650,00)
1.2.10.100.014 INSTALAÇOES - SÃO PAULO 1.200,00 - (1.200,00)
1.2.10.100.015 INSTALAÇOES - SEDE 1.392,69 - (1.392,69)
1.2.10.100.016 INSTALAÇÕES - GOIANIA - - -
1.2.10.100.017 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS 6.164,10 28.216,84 22.052,74
1.2.10.100.018 MOVEIS E UTENSILIOS 110.233,37 164.742,72 54.509,35
1.2.03.01.013 Imóvel Caraguatatuba 3.000,00 3.000,00 -
150 MOVEIS SP EM CONSTRUÇÔES - 855.841,05 855.841,05
Bibiolteca - 5.310,42 5.310,42
1.2.10.5 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (19.823,48) (1.238,69) 18.584,79
1.2.10.500.001 (-) DEPREC. APARELHAGEM - SÃO PAULO - - -
1.2.10.500.003 (-) DEPREC. APARELHAGEM TELEFONICA - - -
1.2.10.500.005 (-) DEPREC. EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO (65,40) (65,40) -
1.2.10.500.006 (-) DEPREC. EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA (11.345,77) (624,93) 10.720,84
1.2.10.500.007 (-) DEPREC. MAQUINAS E EQUIPAMENTOS (2.078,21) (88,35) 1.989,86
1.2.10.500.008 (-) DEPREC. MOVEIS E UTENSILIOS (5.439,91) (398,13) 5.041,78
1.2.10.500.009 (-) DEPREC. INSTALAÇÕES EM GERAL (894,19) (61,88) 832,31
1.2.2 INTANGIVEL 13.923,47 21.234,35 7.310,88
1.2.20.1 INTANGÍVEL GERAL 26.868,32 21.351,82 (5.516,50)
1.2.20.100.001 SOFTWARES SEDE 21.351,82 21.351,82 -
1.2.20.100.002 SOFTWARES SP 5.516,50 - (5.516,50)
1.2.20.100.004 SOFTWARES GOIANIA - - -
1.2.21.1 (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (13.041,05) (213,67) 12.827,38
1.2.21.100.001 (-) AMORTIZAÇÃO SOFTWARES EM GERAL (13.041,05) (213,67) 12.827,38
1.04.01 TÍTULOS DE RENDA 96,20 96,20 -
1.04.01.01 AÇÕES TELEBRAS 96,20 96,20 -
1.2.3 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.751.761,83 1.119.201,96 (632.559,87)
1.2.30.1 DEPOSITOS E CREDITOS JUDICIAIS 1.089.961,73 192.278,73 (897.683,00)
1.2.30.100.001 BLOQUEIO JUDICIAL EX. 2013 1.089.961,73 - (1.089.961,73)
1.2.30.100.002 BLOQUEIOS JUDICIAIS - - -
1357 RODOLPHO DAZZI GRIZZY - 28.765,19 28.765,19
1358 FÁTIMA NEVES - 13.710,94 13.710,94
1359 DIONISIO BEZERRA - 82.596,55 82.596,55
818 SANDRA R. ELIZIARIO PROC, 055/92 - 35.199,18 35.199,18
1392 PEDRO B. TOCANTINS - 12.486,36 12.486,36
1396 HOTEL NACIONAL S/A PROC 102105-5 - 4.801,84 4.801,84
1512 BLOQUEIO JUDICIAL EXERCÍCIOS ANTERIORES - 14.718,67 14.718,67
1.2.30.2 EMPRESTIMOS COM GARANTIA 621.639,69 568.898,21 (52.741,48)
1.2.30.200.001 AGUINALDO MARCOLINO 45.315,11 45.315,11 -
1.2.30.200.009 FAD 91.507,88 91.507,88 -
1.2.30.200.010 GEANI PIRES 2.000,00 2.000,00 -
1.2.30.200.014 JOSE A. SEABRA 37.668,77 37.668,77 -
1.2.30.200.019 OLIMPIO ZOUNA NEGRÃO 70.457,71 - (70.457,71)
1.2.30.200.023 PEDRO G. AZAMBUJA 52.580,49 52.580,49 -
1.2.01.04.004 Marco A. Reina 21.105,00 21.105,00 -
1.2.01.04.005 Rubens Sonnestrahl 24.307,99 24.307,99 -
1.2.01.04.006 Alberto M. Antunes 21.105,00 21.105,00 -
1.2.01.04.007 Antonio Marcelo Bona 32.560,00 32.560,00 -
1.2.01.04.008 Arnaldo Escorcio 3.020,00 3.020,00 -
1.2.01.04.009 Edir Luciano 28.747,18 28.747,18 -
1.2.01.04.010 Jorge Tadeu Franco 9.800,00 9.800,00 -
1.2.01.04.011 Luiz Carlos Cardoso 10.685,00 10.685,00 -
1.2.01.04.012 Osvaldo Sirota Rotband 27.689,84 27.689,84 -
1.2.01.04.013 Reinaldo Rodrigues 9.930,00 9.930,00 -
1.2.01.04.014 Roberto Montavani 8.879,12 8.879,12 -
1.2.01.04.015 Sandra Maria Antonio 11.104,00 11.104,00 -
1.2.01.04.016 Sérgio Luiz Aguillar 16.832,90 16.832,90 -
1.2.01.04.017 Teresa Godoy 13.348,20 13.348,20 -
1.2.01.04.018 Terezinha de Jesus Monte 9.250,00 9.250,00 -
1.2.01.04.019 Thomás Nelson 1.404,00 1.404,00 -
1.2.01.04.020 Tania Maria da Silva (200,00) 75,00 275,00
1.2.01.04.021 Vania Nunes de Oliveira 3.600,00 - (3.600,00)
1.2.01.04.023 Orlando Rodrigues Rafael 30.092,55 30.092,55 -
1.2.01.04.024 Sidney Guimarães 24.103,34 24.103,34 -
1.2.01.04.025 Tarcísio Tavares 8.280,79 8.280,79 -
1.2.01.04.026 Costança Barbosa 411,20 411,20 -
1.2.01.04.027 Arão C. G. Junior 1.253,62 1.253,62 -
1.2.01.04.028 Deusdeth Penna 3.000,00 3.000,00 -
1.2.01.04.030 Luiz Sérgio Dias 250,00 400,00 150,00
1.2.01.04.031 Leonardo Rodrigues 300,00 300,00 -
1.2.01.04.032 Paulo Antonio 200,00 1.800,00 1.600,00
1.2.01.04.033 João Pedro 200,00 200,00 -
1.2.01.04.035 João Henrique da Silva 250,00 800,00 550,00
1.04.03.25 SONIA PAIVA MANGINI 600,00 1.200,00 600,00
778 CELSO CARDOSO - 5.566,05 5.566,05
6391 LEONARDO CALAZANS - 400,00 400,00
6412 EUNICE S SANTOS - 300,00 300,00
6468 JONIVALDO COSTA - 1.600,00 1.600,00
6475 SIDNEY CASTRO FARIA - 5.400,00 5.400,00
800 JOÃO CARLOS PESSOA - 13,28 13,28
801 RITA DE CASSIA PACHECO - 14,63 14,63
802 CAIXA - BELÉM GESTÃO ARÃO - 313,67 313,67
803 JALDO DA SILVA CERQUEIRA - 0,52 0,52
804 HELIO LIMA - 4.533,08 4.533,08
1.04.04 DEVEDORES DUVIDOSOS SEGURO SAÚDE (9.584,47) 308.280,14 317.864,61
1.04.04.14 SEGURO SAÚDE 2011 (29.074,45) (29.074,45) -
1.04.04.15 SEGURO SAÚDE 2012 (4.861,68) 1.474,93 6.336,61
1.04.04.16 SEGURO SAUDE 2013 24.351,66 - (24.351,66)
894 CONSTANÇA IGNES BARBOSA - 2.324,22 2.324,22
895 JULIO CESAR CAMERINI - 1.146,16 1.146,16
896 MARCO ANTONIO DE CASATRO - 378,54 378,54
897 ANGELA RIZZATTO BRESSAN - 189,06 189,06
898 ALVARO CARDIAS DE ARAUJO - 15.273,50 15.273,50
899 DIVERSOS - 2.818,97 2.818,97
900 SEG. SAUDE 2000 - 40.180,16 40.180,16
901 SEG. SAUDE 2001 - 34.080,01 34.080,01
1365 SEG. SAUDE 2002 - 33.022,68 33.022,68
1366 SEG. SAUDE 2003 - 85.561,01 85.561,01
1389 SEG. SAUDE 2004 - 38.832,54 38.832,54
1401 SEG. SAUDE 2005 - 22.542,44 22.542,44
1419 SEG. SAUDE 2006 - 59.530,37 59.530,37
1.2.30.3 CEF - CDB FLEX EMPRESARIAL - - -
1.2.30.300.001 FUNDO DE GREVE - - -
1.2.30.4 MENSALIDADES A RECEBER 49.744,88 49.744,88 -
1.2.30.400.001 TÁXI AÉREO 1.265,85 1.265,85 -
1.2.30.400.002 TRANSBRASIL 16.729,20 16.729,20 -
1.2.30.400.003 VARIG 31.749,83 31.749,83 -
1.2.30.5 DEPÓSITOS - CAUÇÃO - - -
1.2.30.500.001 CAUÇÃO - - -





- - - - - - - - - - - - - -


PASSIVO




Código Descrição 31/12/2013 31/12/2012 VARIAÇÃO
2 PASSIVO 6.046.574,78 4.935.188,05 1.111.386,73
2.1 PASSIVO CIRCULANTE - - -
2.1.01 FINANCIAMENTOS CAPITAL DE GIRO - - -
2.1.01.01 FINANC. BANCARIOS CURTO PRAZO - - -
2.1.01.01.078 Banco Mercantil do Brasil S/A - - -
2.1.2 FORNECEDORES - - -
2.1.20.1 FORNECEDORES NACIONAIS - - -
2.1.20.100.002 FORNECEDORES DIVERSOS - - -
2.1.3 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIARIAS 138.347,91 100.796,69 37.551,22
2.1.30.1 OBRIGAÇÕES C/PESSOAL A PAGAR 49.275,70 45.339,00 3.936,70
2.1.30.100.001 SALARIOS A PAGAR 49.275,70 45.339,00 3.936,70
2.1.30.100.004 RESCISÕES TRABALHISTAS - - -
2.1.30.100.006 DIRIGENTES A PAGAR - - -
2.1.31.1 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS 89.072,21 55.457,69 33.614,52
2.1.31.100.001 INSS A RECOLHER - 46.727,92 (46.727,92)
2.1.31.100.002 FGTS A RECOLHER - 8.729,77 (8.729,77)
[2.01.02.01]ENCARGOS A RECOLHER [2.01.02.01]ENCARGOS A RECOLHER 89.072,21 - 89.072,21
2.1.31.100.003 INSS RETIDO S.SERVIÇOS DE TERCEIROS - - -
2.1.31.100.004 INSS S.MÃO DE OBRA (11%) A RECOLHER - - -
2.1.31.100.005 MENSALIDADE PECULIO ARC - - -
2.1.32.1 PROVISÕES TRABALHISTAS - - -
2.1.32.100.001 PROVISÕES PARA FÉRIAS - - -
2.1.32.100.003 INSS SOBRE PROVISÕES PARA FÉRIAS - - -
2.1.32.100.005 FGTS SOBRE PROVISÕES PARA FÉRIAS - - -
2.1.5 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS - 23.735,70 (23.735,70)
2.1.50.1 OBRIGAÇÕES COM RECEITA FEDERAL - 22.532,01 (22.532,01)
2.1.50.100.003 IRRF DE PESSOAL A RECOLHER - 8.540,11 (8.540,11)
2.1.50.100.004 IRRF S. SERV. PJ/PJ A RECOLHER - - -
2.1.50.100.006 PIS/COFINS/CSLL A RECOLHER - 2.566,25 (2.566,25)
2.1.50.100.021 PIS S.FOLHA DE PAGAMENTO - 1.091,22 (1.091,22)
2.1.04.02.016 IRRF s/ rendimentos a recolher - - -
188 IRRF S/ PESSAO FISICA - 9.128,30 (9.128,30)
189 IRRF S/ PESSAO JURIDICA - 1.206,13 (1.206,13)
2.1.51.1 OBRIGAÇÕES COM PREFEITURA SP - 310,41 (310,41)
2.1.51.100.001 ISS RETIDO NA FONTE A RECOLHER - 310,41 (310,41)
2.1.52.1 OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS - 893,28 (893,28)
2.1.52.100.001 CONT. SINDICAL PESSOAL A RECOLHER - 29,47 (29,47)
195 CREDORES DIVERSOS - - -
196 PENSÃO ALIMENTICIA A PAGAR - 863,81 (863,81)
2.1.6 OUTRAS OBRIGAÇÕES 24.545,27 46.003,02 (21.457,75)
2.1.60.1 CONTAS A PAGAR 24.545,27 46.003,02 (21.457,75)
2.1.60.100.001 OUTRAS CONTAS A PAGAR 10.560,00 - 10.560,00
2.1.60.100.002 PASSAGENS BS A PAGAR 12.167,99 12.167,99 -
2.1.60.100.003 AÇÃO VASP PILOTOS A PAGAR - - -
2.01.05.02 [2.01.05.02]SERVIÇOS DE TERCEIROS PF 1.817,28 2.718,64 (901,36)
718 FILIAÇÃI A OUTRAS ENTIDADES - 23.312,66 (23.312,66)
764 SERVIÇOS TERCEIROS - PJ - 7.803,73 (7.803,73)
2.2 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 539.730,53 724.761,13 (185.030,60)
2.2.1 OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO 539.730,53 724.761,13 (185.030,60)
2.2.10.1 EMPRÉSTIMOS - - -
2.2.10.100.001 BANCO MERCANTIL DO BRASIL S.A - - -
2.2.11.1 DEPÓSITOS DE TERCEIROS 539.730,53 724.761,13 (185.030,60)
2.2.11.100.001 DEPÓSITOS DE TERCEIROS - INDENIZAÇÕES 539.730,53 - 539.730,53
2.2.11.100.002 DEPÓSITOS BLOQUEADOS - - -
2.2.11.100.003 DEPÓSITOS A IDENTIFICAR - - -
221 PROCESSO RIO SUL - 6.322,74 (6.322,74)
224 MONTEPIO BENEFICENTE ARC - 281,51 (281,51)
225 FALPA - 2.683,19 (2.683,19)
1203 PROC. 680/88 HELIFET - 12.121,29 (12.121,29)
229 SINTESI - 147,13 (147,13)
230 PROCESSO 2324/89 AEROFOTO CRUZEIRO - 3.838,66 (3.838,66)
1202 PROC. 232/86 39 JCJ - 174.131,74 (174.131,74)
1321 BONIFICAÇÃO - FAD - 69.519,74 (69.519,74)
1340 ALVARA PROC 292/90 AEROLEO - 3.722,57 (3.722,57)
875 LIVRO "RETRATOS SEM RETOQUE" - 39,50 (39,50)
892 PROC. RIO SUL 01684 - 18.695,38 (18.695,38)
1398 PROC. 1647/81 LIDER - 376.984,42 (376.984,42)
1399 PROC 1867/86 TAM - 25.362,91 (25.362,91)
1516 PROC. 638/88 CRUZEIRO TAXI AEREO - 30.910,35 (30.910,35)
1445 PASSAGENS BSB A PAGAR - - -
1446 VL A PAGAR FEDERAÇÃO PASSAGENS BSB - - -
2.3 PATRIMONIO SOCIAL 5.343.951,07 4.039.891,51 1.304.059,56
2.3.1 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL - - -
2.3.10.1 REAVALIAÇÃO PATRIMONIAL - - -
2.3.10.100.001 RESERVA DE REAVALIAÇÃO - - -
2.3.2 RESULTADOS ACUMULADOS 5.343.951,07 4.039.891,51 1.304.059,56
2.3.20.1 SUPERÁVIT/DÉFICIT ACUMULADOS - - -
2.3.20.100.001 SUPERÁVIT/DÉFICIT ACUMULADOS - - -
2.3.20.2 RESULTADO DO EXERCICIO 5.343.951,07 4.039.891,51 1.304.059,56
2.3.20.200.001 SUPERÁVIT/DÉFICT DO EXERCÍCIO - - -
2.02.01 [2.02.01]RESULTADO EX. ANTERIOR 4.137.240,23 4.057.380,31 79.859,92
2.02.02 [2.02.02]RESULTADO N/ EXERCÍCIO - 78.623,41 (78.623,41)
2.02.03 [2.02.03]RESERVA DE REAVALIAÇÃO (96.112,21) (96.112,21) -
2.02.04 [2.02.04]SUPERAVIT 1.302.823,05 - 1.302.823,05




- - - - - - - - - - - - -


DFC - MONTAGEM





DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DE 2013-2012 - MÉTODO INDIRETO

I - Atividades Operacionais

AJUSTES PARA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO
Lucro Líquido do Período 1.213.324,51
Depreciações 31.412,17
Amortizações 0,00
Resultado de equivalência patrimonial 0,00

Lucro Líquido Ajustado 1.244.736,68

(-) Aumento em outros créditos (653,13)
(+) Redução em devedores duvidosos/cheque cardapio/encargos a compensar 27.253,34
(-) Aumento em depósitos e créditos judiciais (897.683,00)
(-) Aumento em empréstimos com garantia (52.741,48)
(+) Redução devedores duvidosos 317.864,61
(+) Aumento em obrigações trabalhistas/previdenciárias 37.551,22
(-) Redução em obrigações tributárias/parcelamentos (23.735,70)
(-) Redução em contas a pagar (21.457,75)
(-) Redução em depósitos de terceiros (185.030,60)

(=) CAIXA LÍQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 446.104,19

II - Atividades de Investimento
Aquisições de Ativo Imobilizado 119.415,20
Aquisições de Intangível (5.516,50)

(=) CAIXA LÍQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 113.898,70
446.104,19
III - Atividades de Financiamento 113.898,70
560.002,89 diferença encontrada
Amortização de empréstimos e financiamentos
Dividendos pagos 78.940,52

(=) CAIXA LÍQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 0,00



Variação em Caixa e Equivalentes de Caixa


Diminução Líquida no Caixa e Equivalente de Caixa (78.940,52)

Saldo de Caixa + Equivalente de Caixa no ano anterior 3.755.368,12
Saldo de Caixa + Equivalente de Caixa no ano atual 3.676.427,60



Reconhecemos a exatidão da presente Demonstração do Fluxo de Caixa