Como fazer o lançamento de iss retido

Tenho uma empresa que esta no Simples Nacional e tem ISS retido.
Gostaria de saber como proceder com os lançamento contabeis para essa situação.

Oi Alate, no momento do preenchimento da DASN existe um campo especifico para vc colocar esta informação.

Na contabilidade, n precisa fazer a retenção.

è mas ou menos assim:

NFS 25421 - valor de R$ 1.000,00. digamos que a retensão seja no valor de 3% s/NFS



D - Serviços Prestados = R$ 1.000,00
C - ISS ret s/Serviços - (obrigaçoes Trib - Passivo) = R$ 30,00
C - Fornecedor (passivo) = R$ 970,00.


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Bom dia, pessoal.

Aproveitando o tópico, estou com a mesma dúvida e embora tenha pesquisado cá no fórum, não encontrei para a situação em específico. É uma empresa optante pelo Simples Nacional, a qual presta serviços com retenção de ISSQN pelo tomador. O serviço geralmente é prestado à vista. Como efetuar esse lançamento contábil?

Fiz assim:

D - Bens numerários\Caixa (AC)
D - Deduções da Receita Bruta\ISS - Retido pelo tomador (CR)
C - Receita Bruta\Receita de Serviços (CR)

Porém tenho dúvidas se está ou não correto...

bom dia,

Tenho dúvida nessa situação também, porém sou tomador do serviço. Como faço os lançamentos dessa nota na contabilidade.

ex. valor do serviço R$100,00 ISS retido R$3,87 VR Liq da nota = R$96,13


Atenc.

Bom dia Francisco,

Se sua empresa é a tomadora dos serviços e efetuou a retenção do ISS, tomou para si a obrigação de pagá-lo.

Os registros contábeis são:

pelo reconhecimento da despesas e obrigação
D - Serviços prestados por Pessoas Juridicas (CR)
C - Fornecedores (PC) - 100,00

pela retenção do ISS
D - Fornecedores (PC)
C - ISS a Pagar (PC) - 3.87

pelo pagamento ao Fornecedor
D - Fornecedores (PC)
C - Caixa ou Bancos Conta Movimento (AC) - 96,13

pelo pagamento do ISS retido
D - ISS a Pagar (PC)
C - Caixa ou Bancos Conta Movimento (AC) - 3,87

Nota
Os titulos das contas devem ser substituídos pelo adotados em seu Plano de Contas.

...

bom dia,

Obrigado Saulo.

Tenho uma empresa: CNAE 8211300 que os tomadores do Serviços estão retendo 5% a titulo de ISS, no entanto não campo para tomar credito do ISS no calculo do Simples Nacional. Faria o calculo pelo total e pede compensação dos valores retidos?

E se a empresa for a prestadora do Serviço optante pelo Simples Nacional? Como faço com o ISS Retido? Como contabilizo o "Iss a Recuperar"?

E se a empresa for sem fins lucrativos (associação)? Aonde cadastro a conta "Iss a Pagar"? No passivo circulante ou como despesa?

Boa tarde, Débora.

Creio que no caso da prestadora ser optante pelo SN o lançamento se dá como demonstrei acima, considerando-se que o iss retido não deixa de ser uma dedução da receita bruta. É um entendimento pessoal e, se estiver errado, gostaria que alguém me corrigisse, por gentileza.

Lembrando que no meu exemplo o pagamento do serviço pelo tomador fora efetuado à vista, debitando-se a conta de clientes no caso de à prazo.

Gostaria de saber se no exemplo que o Mestre Saulo mostrou o lançamento a vista seria apenas a substituição da conta fornecedores pela conta caixa?

Desde ja mto obriada a todos pela ajuda.

Bom dia Débora !

Sugiro que mesmo sendo "pagamento à vista" seja feito o lançamento desta forma para que a retenção seja feita corretamente.

Na verdade, se percebermos a realidade dos pagamentos, mesmo estes considerados "à vista" ainda não correspondem a data da emissão da nota fiscal.

O procedimento mais correto na contabilidade é o lançamento à fornecedores e em contas à pagar, a recolher das notas fiscais e o pagamento ser lançado através da própria quitação, ou seja, pelo pagamento propriamente dito através do boleto, da duplicata, ou recibo no caso de não emitir duplicata.

Uma empresa que tem um Depto Financeiro bem organizado precisa ter esta forma de quitar os pagamentos, porque a nota fiscal não quita pagamento.

Abraço

Bom dia
Tenho uma empresa de serviços Gráficos, ela presta serviços com retenção de ISS (quem paga é o tomador certo? ela recebe o líquido?)
Como fica os lançamentos na minha contabilidade?!

Grata

Boa tarde Ariane. No seu caso os lançamentos seriam esses:
NFS R$ 1000,00
Retenção ISS R$ 30,00 (3%)

Pelo reconhecimento da receita
D: Clientes/Caixa(AC)
C: Receita de Serviços(CR)....... R$ 1000,00

Pelo ISS devido na NFS
D: (-) ISS s/ receita (CR)
C: ISS a Recolher (PC).............. R$ 30,00

Pela Retenção do ISS
D: ISS retido a compensar(AC)
C: Clientes/Caixa(AC)............... R$ 30,00

Pela Compensação do valor devido ISS
D: ISS a Recolher (PC)
C: ISS retido a compensar(AC)......R$ 30,00

AC: ativo circulante
PC: passivo circulante
CR: contas de resultado

Att.

Obrigada Leandro!
Me ajudou muuito!

Bom Carnaval!

Boa tarde colegas, estou com uma dúvida, uma empresa em São Paulo, tomou serviço de uma empresa de Campinas, na nota fsical esta retido o ISS com uma alíquota de 3,84%, a responsabildiade do pagamento deste ISS é o tomador do serviço aqui de São Paulo, só que esta empresa emite nfe da prefeitura e eu não consigo emitir a guia exclusiva desta nf, como posso emitir esta guia avulsa.

Desde já agradecido.

Carlos

Boa Noite Carlos!
Se a nota tem retenção, automaticamente o site da prefeitura gera a Guia para recolhimento!!!
E, aqui em Mogi Guaçu, no site da nfs-e, existe um campo para 'Guia avulsa'.

Espero ter ajudado.

gente por favor me ajudem onde coloco no plano de contas iss retido qual local?

Bom dia Elaine.
Seria bom se você especificasse um pouco mais sua pergunta...

Se o ISSQN for uma conta de 'Dedução', ele entra nas contas de RECEITAS.
Se o ISSQN tiver sido retido na nota e você quem pagará, nada mais é do que o próprio ISSQN que a Recolher (obrigação), que é uma conta do PASSIVO.

Espero ter ajudado... qualquer coisa poste mais detalhado.

Abraços

Pessoal eu li mais ainda nao vi o correto lancamento de uma empresa prestadora de serviço optante pelo simples nacional com retenção de ISS.

Pois como vou fazer o laçamento na contabilidade já que o ISS é "pago" pela guia do simples. Digo "pago entre aspas" pois sei que ele é abatido na geração do DAS, mais e o lancamento contábil? posso lançar esse ISS a recuperar (AC) ou como despesa tributária ou nem lanço esse ISS.
Exemplo:

Valor da nota: R$ 1.000,00

C - Receitas de Serviços Prestados (CR) - R$ 1.000,00
D - INSS Retido (AC) - R$ 110,00
D - ISS Retido (AC) - R$ 20,00
D - Clientes a receber (AC) - R$ 870,00

A minha dúvida é por que que no pagamento da guia de iss já esta descontado o valor recuperável de ISS.

Minha outra duvida seriq quanto ao DAS pois eu vejo lancamento com o DAS sendo uma despesa:

D - Depesas tributária - Simples nacional = R$ 1.000,00
C- Simples nacional a pagar - R$ 1.000,00

E vejo como dedução da receita bruta

D -(-)impostos incidentes - 1.000,00
C - Simples nacional a pagar - R$ 1.000,00

Bom dia, Aloan!

Como o ISSQN já é pago pela guia do DAS, o ISS retido na nota fiscal entra como 'Despesas com Vendas'

Da prestação do Serviço
D - Cliente 1.000,00
C - Receita de Serviços

Do INSS retido
D - INSS a Recuperar (AC)110,00
C - Cliente

Do ISS retido
D- ISSQN (Despesas com vendas)20,00
C- Cliente

Do recebimento
D- Caixa/Banco 870,00
C- Cliente

E pelo meu conceito, o Simples Nacional, o pagamento do DAS é despesa.


Espero ter ajudado.

Abraço

o iss retido é uma despesa da empresa, então contabilmente falando:
data de pagamento xx/xx/20xx
d-iss retido (o histórico o número da nota fiscal)
c-disponível


o das entra como receita da empresa.

espero ter sido útil.

Jorge Fernando dos Anjos, o DAS entra como RECEITA??
Voce quis dizer como dedução da receita?

0 das é feito através da receita que a empresa prestou durante o mês, isso que eu quiz dizer...
quando é feito o lançamento dele é preciso fazer a seguinte provisão:
d-simples
c-simples a pagar

dando o pagamento:
d-simples a pagar
c-disponivel

espero ter lhe ajudado aloan

Retificando... o DAS é dedução da receita, e não despesa como havia dito.

Faço da mesma maneira que o Jorge.

Espero ter ajudado.

Boa tarde a todos

Alguem poderia me ajudar no seguinte problema: Estou precisando fazer uma emissão de uma NFS-E de um cliente do lucro presumido aqui de SP que vai prestar serviço para uma empresa do RJ o codigo de serviço da empresa e o :5762- serviços de instrução, treinamento e avaliação de conhecimentos de qualquer natureza, nesse caso vai haver retenção de iss?

outra questão seria esta empresa do RJ teria uma empresa aqui em SP, entao a prestação de serviço de uma empresa de SP para outra empresa de SP sofreria a mesma retenção ISS do que para empresa do RJ?

boa noite,nobres colegas,estou com uma duvida o prestador na cidade de sao paulo paga o iss,ou e o tomador,devo lançar o valor do iss no meu das,sendo prestador.ou e o tomador que deve pagar a guia na prefeitura,visto o tomador nao deseja pagar e alega estar em contrato,obrigado

Bom dia,
A empresa que trabalho é a prestadora de serviço, geralmente os serviços são a prazo como faço o lançamento contábil com o ISS retido?
Estou perdida nesse lançamento.