Lançamento de13º salário

PROVISÃO PARA 13° SALÁRIO

Provisão mensal
D – 13° salário (CR)
C – Provisão para 13° salário (PC)
H – Provisão 13° salário conforme folha de salários competência xx/xxxx

Pelo pagamento da 1° parcela 13° salário adiantado
Bom dia!

Gostaria de saber, se estou fazendo corretamente os lançamentos de 13º salário.
Vocês podem avaliar?

Segue:

D – Adiantamento 13° salário (AC)
C – Caixa (AC)
H – Pagto 1° parcela 13° salário adiantamento competência xx/xxxx

Pela baixa da provisão ref pagto do 13° adiantado
D – Provisão para 13° salário (PC)
C – Adiantamento 13° salário(PC)
H – Pela baixa da provisão ref. ao pagto 1° parcela 13° salário

Pelo pagamento da 2° parcela 13° salário integral
D – Provisão para 13° salário (PC)
C - Caixa (AC)
H – Pagto 13° salário competência xx/xxxx


FGTS s/ 13° salário

Provisão mensal
D – Despesa FGTS s/ provisão 13° salário (CR)
C – FGTS s/ provisão 13° salário (PC)
H – Provisão FGTS s/ 13° salário conforme folha competência xx/xxxx

Baixa da provisão
D – FGTS s/ provisão 13° salário (PC)
C – FGTS a Pagar (PC)
H – Valor referente baixa de provisão FGTS s/ 13° salário competência xx/xxxx

Pagamento
Boa tarde!

Na empresa onde trabalho o setor pessoal solicitou-me que eu informase as contas corretas de lançamento de 13º salário. Porém não sei se da forma que lancei esta correta. Voces poderiam verifica e dar o aval.

D – FGTS a Pagar (PC)
C – Caixa (AC)
H – Pagto FGTS s/ 13° salário competência xx/xxxx


INSS s/ 13° salário

Provisão mensal
D – Despesa INSS s/ provisão 13° salário (CR)
C – INSS s/ provisão 13° salário (PC)
H – – Provisão INSS s/ 13° salário conforme folha competência xx/xxxx


Baixa da provisão
D – INSS s/ provisão 13° salário (PC)
C – INSS a Pagar (PC)
H – Valor referente baixa de provisão INSS s/ 13° salário competência xx/xxxx

Pagamento
D – INSS a Pagar (PC)
C – Caixa (AC)
H – Pagto INSS s/ 13° salário competência xx/xxxx


Grata, desde já.

Não entendi.

Você complicou um pouco!
Não precisaria de tantos lançamentos. Veja primeiro a situação:

Para o adiantamento tenho que lançar primeiro a provisão.

Nesse caso seria:
D: Adiant. 13º Salario - Ativo
C: 13º Salario a pagar - Passivo

Isso é a provisão do adiantamento, depois só basta lançar o pagamento do adiantamento, que ficaria:
D: 13º Salario a pagar - Passivo
C: Caixa/Banco

Ok?

Mickael San'tiago

oi, complementado a orientação do colega acima:

o inss patronal não incide sobre o pagamento da 1a. parcela mas o fgts sim, nesse caso teríamos ainda o lançamento

data: 30/11/2015
d: provisão fgts s/ 13. salário a pagar (passivo circulante\obrigações trabalhistas)
c: fgts a pagar (passivo circulante\obrigações previdenciárias)
valor referente fgts sobre 1a. parcela do 13. salário.
$$$

boa tarde a todos!

Ok! Obrigada.

Tenho outra dúvida!

Referente aos 20% sobre a folha, a empresa tem pagar a contribuição ref. outras entidades que é SEST/SENAT...

Como lanço isso?

Oi, aqui lançamos assim:

D: INSS - Custo
C: Inss a Recolher

Atenciosamente,

Mickael San'tiago

Boa noite, lembrando que as provisões de 13 salario devem ser apropriadas em dezembro e não em novembro, por ser , de acordo com o princípio da competência, uma despesa de dez.