Plano de contas

Bom dia



Tenho um cliente que o segmento dele é posto de gasolina, gostaria de saber se as despesas referente a salários tem que ser relacionado ao custo, ou pode ser despesa administrativa ou até mesmo despesa de vendas.



No aguardo
Josi Silva

oi, seja muito benvinda a esta sala do fórum!
esses gastos devem ser alocados no *subgrupo "custo dos serviços prestados", *grupo "custo operacional"

>> segue-se uma *sugestão de esquema simplificado de como ficam alocados estes gastos nas "contas de resultado" no "plano de contas":

3 custos
31 custos operacionais
311 custo dos produtos vendidos
312 custo das mercadorias vendidas

313 custo dos serviços prestados
3131 custos c/ pessoal

3131010 assistência médica e social - frentistas
3131011 (-) desc. plano de saúde - frentistas
3131012 assistência médica e social - gerência
3131013 (-) desc. plano de saúde - gerência

3131014 aviso prévio e outras indenizações - frentistas
3131015 (-) desc. aviso prévio - frentistas
3131016 aviso prévio e outras indenizações - gerência
3131017 (-) desc. aviso prévio - gerência

3131018 contribuições previdenciárias patronal (inss) - frentistas
3131019 contribuições previdenciárias patronal (inss) - gerência
3131020 contribuições ao fgts - frentistas
3131021 contribuições ao fgts - gerência

3131022 décimo terceiro salário - frentistas
3131023 (-) reversão da provisão do 13.º salário - frentistas
3131024 décimo terceiro salário - gerência
3131025 (-) reversão da provisão do 13.º salário - gerência

3131026 férias c/ abono - frentistas
3131027 (-) reversão da provisão de férias - frentistas
3131028 férias c/ abono - gerência
3131029 (-) reversão da provisão de férias - gerência

3131030 prêmios e gratificações - frentistas
3131031 prêmios e gratificações - gerência

3131032 programa de alimentação do trabalhador (pat) - frentistas
3131033 (-) desc. vale alimentação - frentistas
3131034 (-) desc. vale refeição - frentistas
3131035 programa de alimentação do trabalhador (pat) - gerência
3131036 (-) desc. vale refeição - gerência
3131037 (-) desc. vale refeição - gerência

3131038 salários e ordenados - frentistas
3131039 (-) desc. faltas/atrasos - frentistas
3131040 salários e ordenados - gerência
3131041 (-) desc. de faltas/atrasos - gerência

3131042 seguro de acidente de trabalho (rat/inss) - frentistas
3131043 seguro de acidente de trabalho (rat/inss) - gerência

3131044 seguro de vida em grupo - frentistas
3131045 seguro de vida em grupo - gerência

3131046 vale transporte (vt) - frentistas
3131047 (-) desc. vale transporte - frentistas
3131048 vale transporte (vt) - gerência
3131049 (-) desc. vale transporte - gerência

32 outros custos (não operacionais)

ps. a classificação do grupo 3 para custos, no citado acima é meramente exemplar, pois os códigos extensivos do plano, normalmente já são pré-determinados no sistema contábil, p. ex. , 1 - ativo e 2 - passivo é padrão em todos os sistemas encontrados no mercado, mas a partir do 3 pode-se encontrar variações que diferem inclusive do "plano de contas referencial" determinado pela receita federal do brasil.

* ver c/ suporte técnico do sistema contábil, pois pode ser que o mesmo trabalhe c/ centro de custos, daí não é necessário segregar (discriminar conta à conta) as contas e grupos de contas.

Obrigado Telmo

Mas ainda tenho dúvida .....Esse segmento de venda de gasolina, a parte de funcionários tem que ser classificada na DRE como custo?? Será que não pode ser classificada como despesa administrativa ou vendas?

Você deve seguir o principio contábil que diz que a receita deve ser composta por custos.

A identificação ficara a seu critério infelizmente.

Atenciosamente,

Mickael San'tiago

oi, pode-se montar uma planilha para rateio da folha de pagamento + encargos sociais (fgts, inss, 13.º salários, férias), daí separando-se nesta os custos c/ pessoal" das "despesas c/ pessoal".

segue-se link contendo um modelo em excel, espero que seja-lhe útil:

www.google.co.uk

boa tarde e um ótimo fim-de-semana à todos!!!

Obrigado pela atenção.