Folha de Pagamento

Olá,

Como contabilizado a Folha de Pagamento com as informações abaixo:

Mês Janeiro/16
Valor Geral da Folha: 3692,24 (CLT)

Arrendondamento de Salario: 1,49

Descontos:
Atrasos: 42,57
VT: 36,92
Inss: 295,26
Desconto de Arredondamento: 1,49


Valor Folha Prestadores de Serviço: 2997,00
INSS: 329.67

Valor Pro Labore: 1448
INSS: 159.28

A folha de Dezembro veio do outro contador zerada no balanço, porem o salario foi pago em Janeiro, 5º dia util. Lancei como despesas, está correto?

Agora fiquei na duvida de como contabilizar a partir de Janeiro.

Boa tarde Sr. Ellen Araujo, tudo bem?

O correto seria reconhecer a despesa com salários e ordenados em dezembro e em janeiro efetuar o pagamento.
O pagamento do salário em janeiro de 2016 não poderá ser classificado como despesa, haja visto que já foi reconhecido em dezembro mas com a contrapartida incorreta.

Seria ideal estornar o valor lançado como pagamento no dia 01/01/2016 e no dia 05/01/2016 efetuar o pagamento correto.

01/01/2016
D - Caixa/Banco(AC)
C - Salários e Ordenados a pagar(PC)


05/01/2016
D - Salários e Ordenados a pagar(PC)
C - Caixa/Banco(AC)


Aconselho a inserção das justificativas dos lançamentos nas notas explicativas do exercício de 2016.

Att.
Felipe R.