Pagamento de fornecedores e despesas de exercícios anteriore

Bom dia,
O FGTS competência 04/2016, Foi feito o pagamento no dia 16/12/2016 não contabilizado em 2016, irie fazer os lançamentos agora em 2017, os lançamentos está correto? obrigado desde já.
Dia: 01/01/2017
D - FGTS (Passivo Circulante)
D - Multa (Despesas)
C - Ajustes de exercícios anteriores

Dely, precisa ver se foi provisionado. Sem não pagou mas provisionou, a despesa foi reconhecida no exercício. já verificou isso?

Bom dia Agnaldo,
Sim, foi feito o Provisionamentos do FGTS 04/2016, e foi pago no dia 16/12/2016, porém o pagamento do FGTS não foi lançando na contabilidade no dia 16/12/2016, temos que lançar em 2017 na data de 01/01/2017, esse lançamento está correto?
D - FGTS (Passivo Circulante)
D - Multa (Despesas)
C - Ajustes de exercícios anteriores

Deley, se foi pago em 16/12 e não contabilizado, você tem uma pendencia bancaria para regularizar.
então o credito é a conta banco. não envolve contas de resultado. A sua conta banco tem que estar com diferença, ou então fizeram coisa errada no fechamento de 2016

D - FGTS
C- Banco conta movimento ( zera a pendencia )

Foi pagado pelo Caixa e em atraso a guia e referente ao mês 04/2016 e só foi pago em 12/2016, tem multas