Lancamento contabil das ferias

Caros colegas,
Boa tarde

Faço em meu escritorio,contabilidade de empresas do simples nacional e lucro presumido.Minha duvida é em relação a como lancar o valor das ferias,tendo em vista que não faço provisao mensal.Para melhor ilustrar,vou deixar abaixo um exemplo.
Desde já agradeço a todos.
Marco Antonio

Periodo de gozo: 03.08.2009 a 01.09.2009
Data do pagamento das ferias: 30.07.2009
Data do aviso: 04.07.2009

Duvidas:
Qual a data que devo fazer a provisao e quais as contas D/C?
Qual a data que devo fazer o pagto e quais as contas D/C?

Prezado Marco Antonio, boa Tarde!

Já que você não faz provisão, você poderá lançar diretamente na despesa.

D - Despesas com Pessoal - Férias (Conta de Resultado)
C - Caixa ou Banco (Ativo Circulante)

Não tem segredo. Se você não provisiona, então tudo vira despesa direto.

Agora, se você provisionasse, ficaria assim:

Provisão das Férias:
D - Despesas com Pessoal - Férias (Conta de Resultado)
C - Férias a Pagar (Passivo Circulante)

Pagamento das Férias:
D - Férias a Pagar (Passivo Circulante)
C - Caixa ou Banco (Ativo Circulante)

Espero ter ajudado!

Editado por Julyendreson Marques Ferreira de Sousa em 22 de setembro de 2009 às 15:19:47

Boa noite,

Uma vez que se constitua provisão para Férias, devem ser constituìdas (também) as provisões para o INSS e FGTS sobre Férias.

Os registros contábeis para provisão e pagamento se darão nos moldes citados pelo Julyendreson mudando-se apenas as contas contábeis que devem ser as condizentes.

Nota
Obedecem aos mesmos conceitos e propósitos as provisões para o 13º Salário e encargos.

...

Caros colegas Julyendreson e Saulo,
Obrigado pelas explicações.
Bom trabalho a todos.
Marco Antonio

Marco Antonio
Prezado,
faltou uma parte da resposta:
[Duvidas:
Qual a data que devo fazer a provisao e quais as contas D/C?
Qual a data que devo fazer o pagto e quais as contas D/C?]

data da provisão: último dia do mes
data do pagamento: a da cópia de cheque
sds

ok,Irineu.
Obrigado e bom trabalho