Lançamento Contábil - Entrada e Saída de Valores da Conta Corrente

Boa tarde pessoal, determinado cliente possuí atividade de Correspondente Bancário. Durante o mês há emissão de apenas uma Nota Fiscal e a mesma é recebida dentro de 5 dias, no máximo. Durante o mês há várias Saídas de valores para Conta Corrente do Sócio que são devolvidos alguns dias depois (normalmente os valores são sempre os mesmos).

Que tipo de destinação posso fazer para a Saída e Retorno do valor? Alguma conta transitória?

Abraços!

Boa tarde!

Para esta situação eu utilizo uma conta redutora de "LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS" denominada "(-) ANTECIPAÇÃO DE LUCROS". Desta forma é possível demonstrar o crédito do banco para o sócio.
Se o valor retorna após alguns dias diretamente através do sócio, eu faço o lançamento inverso.

OBS: eu não debito no pro-labore porque é um valor que irá retornar.

Espero ter ajudado!
(Se eu estiver errado, por favor compartilhe a forma correta de faze-lo pois estou a pouco tempo na área.)

Boa tarde.

George,

Para fazer a correta classificação contábil, precisamos entender qual o motivo e o objetivo dessas movimentações bancárias.

atte,

Obrigado Dennis. Entretanto, tenho um problema com relação à Antecipação dos Lucros pois já efetuo esse lançamento para transferências da C/C da PJ para a C/C da PF (Sócio). Portanto, não haverá saldo no encerramento e o sócio não quer arcar com INSS e IRPF sobre a diferença do Lucro Antecipado e o Lucro Apurado. Também não consideraria como Mútuo pelo prazo curto de "empréstimo".

Vanderlei, o sócio trabalha em outro local. Portanto, o mesmo "pega" o dinheiro para cobrir as despesas pessoais e depois de receber o salário devolve para a empresa. Já efetuo o pagamento do Pro Labore e de Lucros Antecipados para o sócio. Entretanto, os valores transacionados entre PJ e PF são pontuais e, normalmente, são entre 2 a 5 dias.

Obrigado!

George,

Em respeito ao princípio da entidade, a contabilidade não deve confundir o patrimônio das pessoas físicas e jurídicas em suas demonstrações.

Em decorrência deste entendimento, nos casos em que o sócio retira dinheiro  da empresa para posterior devolução é caracterizado como empréstimo.

abs,

Bom dia George.


Você ja perguntou ao seu cliente do porquê de tais operações?

att

Boa tarde!

Estou de acordo com a opinião do Vanderlei, mesmo sendo uma operação com intervalo de poucos dias.
Creio que a melhor forma, seria registrar as saídas como antecipação de lucros como disse o Dennis, assim não haveria necessidade da devolução, pois desta forma pode ocorrer o risco da Receita Federal considerar empréstimo tributando o mesmo na forma da Legislação vigente.

Att.

Ótimo artigo, me ajudou muito

Integral Prime

Bom dia, agradeço o retorno de todos os colegas.

Paulo Henrique, já indaguei e o mesmo informou que é para "cobrir" gastos na PF até o recebimento de seu Salário (outro emprego em que o mesmo trabalha). Informei que não é correto fazer tal operação, há não ser aumentando o Pro Labore ou Antecipando o Lucro.

Gilberto, é um ótimo lembrete Antecipar ao fazer o Empréstimo, devido aos impostos. Entretanto, tenho um problema que é não possuir mais Lucros para antecipar, pois já realizo a Antecipação de outros valores mensalmente em que são transferidos para a conta do Sócio. Esses valores que me geraram o questionamento são valores que há saída e retorno na C/C da PJ além dos valores Antecipados como Lucro.

Estou avaliando a criação de um contrato do Empréstimo.

Abraços