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Contabilizar Incentivo Fiscal

Anderson Kolera Silva

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde
há 4 anos Quinta-Feira | 15 agosto 2019 | 13:56

boa tarde !

No reconhecimento do crédito::
D - ISS a pagar - passivo circulante
C - Incentivo fiscal - Outras receitas/despesas liquidas - Resultado
Na constituição da Reserva de Incentivo Fiscal, no PL:
D - lucro liquido do exercício
C - Reserva de Incentivo fiscal
Essa reserva é obrigatória fazer e só poderá ser usada para aumento de capital ou absolvição de prejuízos acumulados.

Base legal: PC 07

Att.
Anderson Kolera Silva
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"Quem come o fruto do conhecimento, é sempre expulso de algum paraíso"
Eunice

Eunice

Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 4 anos Quinta-Feira | 15 agosto 2019 | 14:53

Boa tarde Anderson!

Essa empresa recebeu esse desconto na guia do ISS e no mesmo mês ele fez uma transferência bancária no mesmo valor do desconto pra pessoa responsável do projeto. Pra esse pagamento é necessário algum documento fiscal? Esse transferência é contabilizada?

Anderson Kolera Silva

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde
há 4 anos Quinta-Feira | 15 agosto 2019 | 15:06

Eunice,
Se o valor do "Incentivo" a empresa repassou integralmente a terceiros, não houve  incentivo algum, pois o valor devido de ISS continuou o mesmo, só a forma de pagamento que mudou.
Você vai reconhecer o valor total devido do ISS no passivo e fazer a baixa com  a guia do valor corresponde a prefeitura e o restante vai baixar mediante transferência para o responsável do projeto. tudo com base em documentos hábeis.

Att.
Anderson Kolera Silva
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