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NFS e NFe emitidas no abastecimento combustível por cartão

Cleusa Gim

Prata DIVISÃO 3
há 1 ano Segunda-Feira | 18 maio 2020 | 10:40

Olá !

tenho dúvidas na escrituração fiscal das 2 notas emitidas no processo :

o depto de frota da empresa abastece os veículos em postos conveniados a Ticket Log. O processo fiscal dessa operação consiste em : emissão de NFS da TicketLog.

duvidas osbre a NFS ticket log :

a)  administradora emite 1 NFS dividia em dois campos :
          1- reembolso compras (valor do abastecimento) . Ex 100.000,00
          2- serviços ( taxa dos serviços de administração e repasse aos postos). Ex  2.000,00

                          Total da NFS = 102.000,00

***o que devo lançar aqui ? sendo que é uma nota fiscal de serviços  com valor de produto (reembolso aos postos) e os serviços deles ? 

b) postos de combustíveis emitem as NF-es que compõem o valor de 100.000,00, que a ticketLog citou no ítem 1- acima.

***devo lançar o produto ? abastecimento ?


Poderiam me ajudar ?

grata!

Carine Meier Ramos

Bronze DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 10 semanas Quarta-Feira | 10 novembro 2021 | 09:01

Olá,
Me deparei com o mesmo problema recentemente, e recebemos um material onde a própria Ticket ressalta;

"Primeiramente, cabe destaque para a importância da emissão do documento fiscal pelos postos de abastecimento, uma vez que a legislação dos Estados prevê penalidades também para infrações dessa natureza. Além disso, o cupom fiscal emitido no momento do abastecimento não possui valor fiscal, devendo, portanto, ser solicitado pelo adquirente do combustível a nota fiscal, a cada abastecimento ou de forma única (de acordo com as regras do estado), a fim de evitar o enquadramento nas penalidades relativas à ausência de escrituração. Neste, sentido, todos os tipos de empresa, independente do regime tributário adotado (microempresa inseria no simples nacional, empresas do Lucro Presumido e do Lucro Real) , que possuam inscrição Estadual e estejam sujeitas à obrigatoriedade de escrituração por meio do SPED Fiscal, devem registrar as notas fiscais de abastecimento em sua escrita fiscal. Por último, ressalta se que a nota fiscal da Ticket Log referente aos reembolsos de compras do cartão combustível não pode ser utilizada para escrituração, em substituição a nota fiscal que deverá ser emitida pelo posto de combustível. A fiscalização dos documentos acontece também através de ferramentas on line, portanto a autuação independe da presença de um fiscal na empresa. E, como prevê o artigo 527 o descumprimento da obrigação principal ou das obrigações acessórias, instituídas pela legislação do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços, fica sujeito às penalidades previstas pelo Estado."

Inclusive, oferecem um serviço chamado "RECOLHA DE NOTAS" onde é possível consultar através do Portal as NF's emitidas pelo Posto ref. o abastecimento pelo Ticket, que possibilita:

1- ESCRITURAÇÃO FISCAL: As notas fiscais recolhidas dos estabelecimentos constituem a comprovação fiscal das despesas para o Sped Fiscal e para a dedução na base de cálculo do IR e CSLL;

2- RECOLHA RETROATIVA: Notas fiscais dos postos por um período de até cinco anos;

3 - CRÉDITO FISCAL: Possibilidade de obtenção de crédito tributário (ICMS, PIS, COFINS) .

Quanto a contabilização, em consulta a área Federal do Tributa.net e considerando que o Contrato que temos com a Ticket é um "Benefício a empregados" onde em tese, a empresa está pagando além dos serviços de gestão/administração, também o reembolso dos valores, logo:

NFe (combustível) do posto:
1 - Pelo valor dos CF/NF emitidos pelos fornecedores do combustível
D -.... (não é custo operacional nem uso e consumo) - é benefício a empregados) 
C - Convênio Contrato XXXX a pagar

NFSe (serviço reembolso) Ticket:
2 - Pelo vr. da comissão/serviço NF da administradora
D - Serviços PJ (CR)
C - Serviços Convênio contrato XXX a pagar

O convêinio emitirá NF cobrando o serviço e também o reembolso dos combustíveis consumidos. Logo, tanto o vlr. da comissão quanto o vlr. do reembolso estarão na NF da administradora e a ela serão pagos. Daí o motivo de os valores da NFe CF emitidos no abastecimento serão levados à conta de "PC - Convênio Contrato XXXXX" que receberá o vlr. total do pagamento - consumo dos combustíveis e comissão pelos serviços prestados.

É isso pessoal! Talvez possa ajudá-los.

Cleusa Gim

Prata DIVISÃO 3
há 5 semanas Quinta-Feira | 16 dezembro 2021 | 12:52

Karine,

que contribuição maravilhosa a sua.

Muito obrigada por dividir conosco.

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