lançamento de retenção impostos

Bom Dia 
Preciso de ajuda quanto a lançamento de nota de saída ref. serviço com retenção de impostos.
Ex.
valor da nota : 994.535,46
retenção:
Cofins - 29.836,06
CSLL - 9945,35
IRPJ - 14918,03
PIS - 6464,48
Liquido - 933.371,54

Tenho duvida quanto a lançamento na dedução de receita, ate hoje nunca tinha utilizado esta conta.

Os impostos retidos  são lançados em a recuperar (AC) e receita (CR)
depois é feita uma baixa em a recuperar(AC) e passivo (AC)

ex.cofins   
retenção pela nota
10066 - (AC)  D 
60032 - (CR) C   29.836,06   
Baixa 
10066 - (AC) C 
20063 - (PC) D 29836,06

apropriação do imposto incidente

20063 (PC) C
60096(CR) D   29836,06     

OBS. SE TIVER NOTA QUE NÃO HOUVE RETENÇÃO O VALOR DO IMPOSTO SOBRE O TOTAL DA NOTA VAI PARA CTA DE DEDUÇÃO - IMPOSTO INCIDENTE e A PAGAR, NÃO PASSA PELA DESPESA.

Está correto? quando utilizar a conta de dedução imposto incidente e quando utilizar despesa.

desde já agradeço

Debora,

Veja este post. Creio que lhe ajudará. https://www.contabeis.com.br/forum/contabilidade/344049/registro-contabil-retencao-de-pcc-e-irrf-prestador-nao-cumulativo/

At.,