Debora
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Bom Dia
Preciso de ajuda quanto a lançamento de nota de saída ref. serviço com retenção de impostos.
Ex.
valor da nota : 994.535,46
retenção:
Cofins - 29.836,06
CSLL - 9945,35
IRPJ - 14918,03
PIS - 6464,48
Liquido - 933.371,54
Tenho duvida quanto a lançamento na dedução de receita, ate hoje nunca tinha utilizado esta conta.
Os impostos retidos são lançados em a recuperar (AC) e receita (CR)
depois é feita uma baixa em a recuperar(AC) e passivo (AC)
ex .cofins
retenção pela nota
10066 - (AC) D
60032 - (CR) C 29.836,06
Baixa
10066 - (AC) C
20063 - (PC) D 29836,06
apropriação do imposto incidente
20063 (PC) C
60096(CR) D 29836,06
OBS. SE TIVER NOTA QUE NÃO HOUVE RETENÇÃO O VALOR DO IMPOSTO SOBRE O TOTAL DA NOTA VAI PARA CTA DE DEDUÇÃO - IMPOSTO INCIDENTE e A PAGAR, NÃO PASSA PELA DESPESA.
Está correto? quando utilizar a conta de dedução imposto incidente e quando utilizar despesa.
desde já agradeço
