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Substituição ECD fora do prazo

Jorge Dario da Silva Filho

Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a)
há 43 semanas Terça-Feira | 29 setembro 2020 | 16:37

Prezados colegas;

Antes de mais nada, e para poupar o nosso tempo, gostaria de deixar claro que li vários tópicos sobre o assunto, aqui e pela net afora. Então vamos direto ao ponto da questão!
Me deparei com a situação de uma empresa Holding que fora criada em março de 2017 nunca havia entregue ECD e ECF desde sua abertura. Acontece que ao efetuar os registros contábeis do ano de 2017 havia apenas o registro da abertura a ser feito, ativo na conta de Investimentos contra Capital Social. Não houve qualquer outra movimentação em 2017, tendo acontecido a partir de fevereiro de 2018. Pois bem! Quando da geração do arquivo para a ECD do ano de 2017 constou no registro a data da escrituração de 01 de março de 2017 a 31 de março de 2017, por que como já mencionado não houve qualquer outra movimentação no ano de 2017. Arquivo validado e transmitido com sucesso há alguns dias atrás. Partindo para a geração e transmissão da ECF de 2017... ao recuperar o arquivo da ECD de 2017 ocorre o problema cerne deste post. Acontece que no PVA da ECF o arquivo da ECD não é importando, o PVA alega que o período da escrituração da ECD (01/03/2017 a 31/03/2017) é incompatível com o período da ECF (01/01/2017 a 31/12/2017). Surgiu então a necessidade de substituir o arquivo da ECD. Foram várias tentativas, inclusive alterando datas no Bloco de Notas, mas tudo foi em vão. Daí tive a indéia de fazer um lançamento de despesa em dezembro de 2017 e outro lançamento fazendo sua reversão, bingo! Arquivo gerado com data de 01/03/2017 a 31/12/2017, validado, porém sem poder ser substituído por já ter passado o prazo de substituição do arquivo do ano de 2017 que se findou em 2019. A questão é: Tudo travado. Preciso contornar este problema, mas como proceder? Entendo que a saída se passa pelo cancelamento da auntenticação da assinatura da ECD de 2017, mas ainda perdido e sem saber como fazer para conseguir êxito. 
Sendo assim, abro este post para que os amigos possam opinar com suas experiências passadas.
Abraço a todos!

Jose Renan S.p.

Bronze DIVISÃO 5, Coordenador(a) Contabilidde
há 43 semanas Quarta-Feira | 30 setembro 2020 | 08:59

Jorge, bom dia!

Você já leu as instruções para substituição no Manual da ECD?    link <http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/4217>

Se você leu as instruções e ainda sim, não foi possível fazer a substituição por o contribuinte em questão não se encaixar naquelas regras, o jeito é entrar em contato com a Receita Federal.  
Problemas na substituição da ECD, envie o arquivo da ECD substituta para análise para o Fale Conosco da ECD (faleconosco-sped-ecd@receita.fazenda.gov.br).

Boa sorte!

Luciane Magnino Bernardes

Prata DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade
há 38 semanas Sexta-Feira | 30 outubro 2020 | 07:48

Bom dia!

Fizemos uma ECD referente ao ano de 2019 de uma empresa Lucro Presumido
que apura por trimestre, foi entregue na data de ontem e
consequentemente autenticada.
Hoje estávamos arquivando os documentos pertinentes ao período e detectamos um erro grave.
Nos 3 primeiros trimestres não tivemos problemas.
Mas no último trimestre na apuração de resultados o sistema não puxou o
valor das receitas da atividade do mês de novembro/2019 aproximadamente
R$ 1.527.000,00.
Isso agora vai impactar nos saldos...
A ECF desta empresa também foi transmitida na data de ontem...
O último (4º) trimestre ficou com o valor de Receita errado... o imposto
apurado também está errado... (neste último a empresa ainda nem efetuou
o pagamento pois vem enfrentando problemas financeiros)
A minha dúvida é se posso substituir esta ECD e retificar a ECF, mesmo
com a consequência de impactar diferenças nas demonstrações contábeis e
no balanço patrimonial do trimestre (RECEITA BRUTA APURADA, PREJUÍZO
ACUMULADO, LUCROS DO PERÍODO), essas contas serão afetadas.
Assim mesmo eu posso substituir a ECD e retificar a ECF?

E se caso não possa substituir a ECD nem retificar a ECF, posso então
fazer um lançamento extemporâneo na contabilidade do ano de 2020, como
seria realizado este lançamento?

Lu Magnino

Vitor

Iniciante DIVISÃO 1, Contador(a)
há 10 semanas Quinta-Feira | 13 maio 2021 | 16:09

Jorge Dario da Silva Filho Estou precisando retificar/substituir uma ECD de 2016... Você conseguiu resolver o problema do tópico? Obrigado

Ronaldo Antonio

Bronze DIVISÃO 2, Analista Contabilidade
há 10 semanas Quinta-Feira | 13 maio 2021 | 16:49

Jorge,

o Período de entrega da ECF tem que ser o mesmo da ECD. 01/03/2017 a 31/03/2017.

Se você colocar o mesmo período o PVA valida o arquivo.

Se não houve movimentação depois de 31/03/2017 não há o porque colocar a ECF até 31/12/2017.

Lembrando que possivelmente a ECF vai dar um erro por ter saldo zerado na DRE, mas é algo fácil de resolver.

Abraços. 

Analista Contábil-Consultor em Sped

Luciane Magnino Bernardes

Prata DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade
há 9 semanas Quinta-Feira | 20 maio 2021 | 15:28

Boa tarde!Fizemos uma ECD referente ao ano de 2019 de uma empresa Lucro Presumido
que apura por trimestre, foi entregue em 16/07/2020
consequentemente autenticada.
E detectamos um erro grave.
Nos 3 primeiros trimestres não tivemos problemas.
Mas no último trimestre na apuração de resultados o sistema não puxou os 3 últimos meses quais seriam outubro, novembro e dezembro/2019. Apurou somente o mês de outubro 2019. Com isso nosso balanço e dre ficaram totalmente comprometidos
Todas as contas de fechamento ficaram com saldos incorretos.
A ECF desta empresa também foi transmitida na data 16/07/2020.
A minha dúvida é se posso substituir esta ECD e retificar a ECF, mesmo
com a consequência de impactar diferenças nas demonstrações contábeis e
no balanço patrimonial do trimestre (RECEITA BRUTA APURADA, PREJUÍZO
ACUMULADO, LUCROS DO PERÍODO e N contas), essas contas serão afetadas.
Assim mesmo eu posso substituir a ECD e retificar a ECF?

Lu Magnino
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