Contabilização de Crédito

Temos a situação onde o cliente por decisão, obteve a exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e COFINS. Sendo assim, as apurações de competência março/2017 à dezembro/2021 foram refeitas, gerando-o crédito para ser compensado em periodos posteriores. A dúvida que temos é com relação a contabilização de tal crédito. De que forma ela seria feita? Consideraríamos o valor integral do crédito gerado ou apenas o montante correspondente ao valor compensado no período (sendo necessário controle de saldo a parte)? Tal crédito teria que ser contabilizado como receita e por consequência tributado na apuração de IRPJ e CSLL?
Vale ressalva que a empresa em questão é da tributação Lucro Real (Trimestral).

Vou colocar como lidamos com este tema aqui no escritório.

No momento do levantamento do crédito nós efetuamos um lançamento:

 D - Tributos a Recuperar (Ativo)
 C - Recuperação de crédito Pis/Cofins sobre redução do ICMS na BC (Receita não operacional)

Tanto no lançamento como nas notas explicativas nós citamos o número da portaria da PGFN que regulamentou o tema (agora não tenho esta portaria fácil aqui).

Para recuperar o crédito, efetuamos a compensação com outros tributos através de Per/Dcomp, no momento da compensação, é evidenciado juros da selic sobre o crédito, então efetuamos o seguinte lançamento:
 D - Outros tributos a recolher (Passivo)
 C - Tributos a Recuperar (Ativo)
 C - Receita de juros ativos (Receita)

Entendo que a recuperação de crédito é uma receita com incidência de IRPJ/CSLL, pois, no período em que estes tributos (Pis/Cofins) foram apurados a maior, os mesmos deduziram a base de cálculo para os tributos sobre o lucro.

Com relação a tributação da atualização dos juros ativos não tenho certeza, já vi controvérsias a respeito.

Boa tarde !

Ver tópico:
RECONHECIMENTO CONTÁBIL E A TRIBUTAÇÃO DE INDÉBITOS TRIBUTÁRIOS - Contabilidade (contabeis.com.br)

Bom dia!

Tenho uma dúvida, referente aos lançamentos demostrados pelo Diego Jardim Silva.
Esses lançamentos da forma que foi demostrado podem ser feitos tanto no lucro Real quanto para empresas do lucro presumido?