contrução civil

bom dia, temos uma empresa construção civil, no regime simples nacional, mas estou com dificuldades para configurar os lançamentos das notas e como configurar os planos de contas, e calcular os impostos.

a primeira nota de prestação de serviços veio da seguinte forma.

CEI: 70006.37970/76
ART: Oculto

1º parcela referente a execução de um barracão industrial com a área de 300m2, conforme boletim de medição.
sendo
mão de obra -------------------- 2.429,09
material ------------------------46.152,82

total ---------------------------- 48.581,91

QUAL OS PROCEDIMENTOS QUE DEVO FAZER.

Sr.André Bernardini,

De acordo com sua solicitação poderiamos contabilizar da seguinte forma utilizando as partidas dobradas:

Vendas do Serviços Prestados:
1) D - CLIENTE (AC) 48.581,91
C - VENDAS SERVIÇOS PRESTADOS (CR) 48.581,91

INSS Retido na fonte s/mão-de-obra (11%):
2) D - INSS A COMPENSAR (AC) 267,20
C - CLIENTE (AC) 267,20

ISS Retido na fonte - aliquota hipotetica de 5%:
3) D - ISS A COMPENSAR (AC) 2.429,10
C - CLIENTE (AC) 2.429,10

Impostos Federais - IRRF (1,50%), PIS (0,65%), COFINS (3%) e CSLL (1%):

4) D - I.R.R.F. A COMPENSAR 728,73
C - CLIENTE 728,73

D - PIS A COMPENSAR 315,78
C - CLIENTE 315,78

D - COFINS A COMPENSAR 1.457,46
C - CLIENTE 1.457,46

D - CSLL A COMPENSAR 485,82
C - CLIENTE 485,82

5) RECEBIMENTO:

D - BANCO 42.897,83
C - CLIENTE 42.897,83

mas a empresa é no regime simples nacional, não teria todos esses tributos, teria?

Sr.André Bernardini,

Ha sim, nao me atentei a este detalhe importante entao,

De acordo com sua solicitação poderiamos contabilizar da seguinte forma utilizando as partidas dobradas:

Vendas do Serviços Prestados:
1) D - CLIENTE (AC) 48.581,91
C - VENDAS SERVIÇOS PRESTADOS (CR) 48.581,91

INSS Retido na fonte s/mão-de-obra (11%):
2) D - INSS A COMPENSAR (AC) 267,20
C - CLIENTE (AC) 267,20
OBS: Este valor sera compensado no INSS da folha lancado
na SEFIP.

SIMPLES NACIONAL - aliquota 4% (simulacao):
3) D - SIMPLES NACIONAL S/VENDAS (CR) 1.943,28
C - SIMPLES NACIONAL A PAGAR 1.943,28
Obs: Ver em qual Faixa a empresa esta sendo tributada.

Recebimento:
4) D - BANCO 48.849,11
C - CLIENTE 48.849,11

RETIFICAÇÃO:

Recebimento:
4) D - BANCO 48.314,71
C - CLIENTE 48.314,71