LANÇAMENTO DE CONTAS DEB. E CRED.

Desculpem mais sou bem leigo no assunto de balanço patrimonial gostaria de perguntar como faço para fechar um balanço Patrimonial com os seguintes dados levantados a prtir do balanço de abertura:

Ativo
Caixa: 1528,00
Estoque de 2005: 1250,00

Passivo
Encargos Sociais: 340,86
Tributários: 106,66
Capital: 2.000,00

Apurando:
Ativo Circulante: 2.778,00
Passivo Circulante: 447,52
Passivo Liquido: 1.330,48
Capital: 2.000,00
Lucro Acumulado: 330,48

Fechando 2778,00 para Ativo e Passivo

Agora meu problema é como farei estes lançamentos??
Qual conta tenho que debitar e creditar??

E sobre as provisões??
Por exemplo eu faço a provisão de uma conta da seguinte maneira:
D- INSS
C- INSS a Recolher

D- Alugueis
C- Alugueis a Pagar

Estaria certo??

Pois quando efetuo o pagamento deste imposto fica:
D-INSS
C-Caixa

D- Aluguel
C- Caixa

Caso possa me ajudar ficarei grato
Flavio Cesar

Diante do exposto, as provisões estão correta. Quanto a liquidação das obrigações, o correto seria como segue:
D-INSS a recolher
C-Caixa

D- Aluguel a Pagar
C- Caixa

Luiz José
Não querendo aproveitar da sua boa vontade e da sua capacidade, mas já aproveitando, veja se os outros lançamentos que fiz estão certos:

Quando vendo lanço:
D- Caixa
C- Venda a vista

Quando Compro Mercadorias:
D-Mercadorias
C- Caixa

Quando pago um ICMS estou lançando:
D-ICMS
C-Caixa porem o certo seria:

D- ICMS a Recolher
C- Caixa

Pra todos so documentos que serao pagos devo colocar o a Recolher debitando e o Caixa creditando??

E o Lucro acumulado de 330,48 lanço de que maneira??

Grato

Vamos lá Flavio.

[/code]Quando vendo lanço:
D- Caixa
C- Venda a vista

Quando Compro Mercadorias:
D-Mercadorias
C- CaixaQuando pago um ICMS estou lançando:
D-ICMS
C-Caixa porem o certo seria:

D- ICMS a Recolher
C- CaixaPra todos so documentos que serao pagos devo colocar o a Recolher debitando e o Caixa creditando??E o Lucro acumulado de 330,48 lanço de que maneira??
[code]

No Caso, esse valor pode ter vindo do exercicio anterior ou então, o resultado do confronto entre Receitas e despesas do exercicio, apurado de acordo com a legislação do Imposto de Renda. Levantado o Balanço ele aparece na conta Patriminio Liquido como exemplo a seguir:

BALANÇO GERAL LEVANTANDO EM 31.12.2006 DA FIRMA TAL

ATIVO
Disponibilidades
Caixa/bancos 1.528,00
Estoques
De Mercadorias 1.250,00

Total do Ativo 2.778,00

PASSIVO
Circulante
Encargos Sociais 340,86
Encargos Tributários 106,66
Total do Circulante 447,52

Patrimônio Liquido
Capital 2.000,00
Lucros Acumulados 330,48
Total do PL 2.330,00

Total do passivo 2.778,00
Totalizando entre Ativo e Passivo o Valor de 2.778,00

Restando dúvidas poste novamente no forum.

Luiz José
Só Deus pra te abençoar cada vez mais e mais, é que entrei num serviço novo e de cara tive que tentar fazer o lançamento e fechar o Balanço Pat. de 7 firmas e dai esta dando errado.
Dai tenho que procurar quem sabe mesmo e infelizmente incomodar.

Só que ainda fiquei na dúvida sobre este lucro acumulado apurado em 31/12/2005, a pergunta é:
Eu preciso fazer o lançamento dele no ano de 2006??

Se afirmativo tem que qual conta débito e qual Credito??

Por enquanto é isso

Muito, muito Obrigado

Não, se você tivesse levantando um balancete em 31.12.2005 veria que ele ja constava lá, logo abaixo da conta Capital. Portanto, não se preocupe com o dito.