Lançamentos Corretos

Funcionário Julio Cezar (ref ao mês 09/2007)
Salário - 1.120,00
Insalubridade - 70,93
Total Proventos: 1.190,93
INSS descontados - 107,18
INSS parte da empresa - 1.057,57
FGTS - 315,69

Em 30/09/2007 seriam esses lançamentos?????????

D - Salário (CR)
C - Salário a Pagar (PC)
Hist. Julio Cezar.... 1.200,00
D - Insalubridade (CR)
C - Salário a Pagar (PC)
Hist. Julio Cezar.... 70,93
D - Salário a Pagar (PC)
C - INSS a recolher (PC)
Hist. Julio Cezar....107,18
D - FGTS (CR)
C- FGTS a recolher (PC)
Hist. Julio Cezar....315,69
D - INSS (CR)
C - INSS a recolher
Hist. Julio Cezar....1.057,57

Bom dia Victor,

Os lançamentos estão corretos, a ressalva fica por conta do total de Salário que foi indicado como sendo R$ 1.120,00 e apropriado R$ 1.200,00.

Cabe lembrar que a contrapartida da folha de pagamento deve ser lançada como custos ou despesas no setor apropriado.

Quero dizer que a despesa "Salário" apropriadamente indicada no exemplo por você, deve fazer parte do custo ou do grupo de despesas "Administrativas", "de Vendas" ou outro conforme o caso.

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Ola galera, estou com dificuldade com alguns lançamentos:

Balancete de Verificação em 31 de agosto de 2007

Conta Débito Crédito
Banco do Brasil S/A 2.000,00
Estoque de Materiais de consumo 19.500,00
Maquinas e Equipamentos 2.000,00
Ferramentas 8.000,00
Móveis e Utensílios 4.000,00
Despesas Pré Operacionais 2.000,00
Fornecedor 500,00
Capital Subscrito 13.000,00
(-) Capital a Integralizar 50.000,00

Totais 63.000,00 63.000,00

Como faço esses lançamento no diário e razão se não tenho históricos?
Att,

Boa noite Marcos,

Se o entendi (se não corrija-me), a dificuldade está nos lançamentos contábeis do Balanço de Abertura cujos valores se encontram no Balancete de Verificação descrito acima.

Se estou certo você deverá abrir uma conta denominada "Balanço de Abertura" que deverá ser debitada pelos saldos das contas do Passivo e creditada pelo saldo das contas do Ativo e o da conta Capital a Integralizar.

O "histórico" pode ser um só para débitos e créditos e deverá ser mais ou menos assim: "Saldo da conta.......... conforme Balanço de Abertura de ........ (data).

Se sua dúvida é outra e não esta, reformule o questionamento para que o orientemos acertadamente.

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