Lançamentos Contábeis

Pessoal,

Estou com uma dúvida em relação aos lançamentos contábeis de uma empresa:

No dia 11/09/07, ela contratou uma prestação de serviços no valor de R$ 1.600,00, onde reteve o IR no valor de R$ 24,00 e o valor a pagar de R$ 1.576,00 no dia 18/09/2007. A empresa também terá que pagar o INSS de R$ 240,00.

Os lançamentos serão:

Dia 11/09/07:
R$ 1.576,00
Débito: Prestação de Serviços
Crédito: Fornecedor a Pagar

R$ 24,00
Débito: Prestação de Serviços
Crédito: IR a Pagar

R$ 240,00
Débito: Prestação de Serviços
Crédito: INSS a Pagar.

Dia 18/09/07:
R$ 1.576,00
Débito: Fornecedor a Pagar
Crédito: Caixa

R$ 24,00
Débito: Despesas - IR
Crédito: Caixa

R$ 240,00
Débito: Despesas - INSS
Crédito: Caixa

R$ 24,00
Débito: IR a Pagar
Crédito: Despesas - IR

R$ 240,00
Débito: INSS a Pagar
Crédito: Despesas - INSS


Está correto este lançamento???

Bom Dia Wilson.

A seguir, demonstramos os lançamentos contábeis que devem ser efetuados pelas empresas contratante em relação ã retenção e ao recolhimento da contribuição previdenciária devida na prestação de serviços, Lembramos que estes lançamentos devem ser efetuados somente pelas empresas que mantém contabilidade regular.

Por ocasião do pagamento dos serviços e, posteriormente, quando do recolhimento da contribuição, a empresa contratante fará os seguintes lançamentos:

D - Serviços prestados R$ 1.600,00
C - I RF a recolher R$ 24,00
C - INSS a recolher R$ 176,00
C - Fornecedores de Serviços R$ 1.400,00

Pelo Pagamento do Fornecedor dos Serviços:

D - Fornecedores de Serviços
C - Caixa/Bancos............................. R$ 1.400,00

Pelo Pagamento do INSS Retido:

D - INSS a Recolher
C - Caixa/bancos...............................R$ 176,00

Pelo Pagamento do IRF a Recolher:

D - IRF a Recolher
C - Caixa/Bancos............................... R$ 24,00

É isso, qualquer dúvida retorne.

Eu imagina que teria que fazer um lançamento debitando a conta de resultado - despesas com IR e INSS.

Mas digamos que no fim do ano eu quero um somatório do IR que a empresa pagou. Terei que somar as débitos de IR a pagar mais débitos de despesas de IR que tiveram durante o ano??

Olá Wilson. Nos dois casos de retenção, não é debitado em conta de Resultados porque não é uma despesas da empresa e sim um repasse.

Olá Luiz José.
Boa noite.
Gostaria de saber como foi encontrado esse valor de R$ 24,00 IR que representa 1,5% do valor dos serviços prestados?

Grato.

1600 x 1.5% = 24,00

hauhauhauah, óbvio néh moderador.

Tipo assim, pesquisei e descobri.
http://www.receita.fazenda.gov.br/aliquotas/ContribFont.htm

Refere-se a Outros Rendimentos -> Remuneração de Serviços Profissionais.

Dá uma olhada no fim do site.

Abraços,
Pablo HP.

Amigo lógico que é óbvio para você e para os demais, mas nosso amigo perguntou como chegar no resultado, que resposta acha que daria???

Hauahuahauha,

Está certo, não leve isto a mal, apenas achei engraçado.
Existem várias maneiras de interpretar o fato.

Um grande abraço,
Pablo HP.

Muito obrigado, pablo, exatamente isso que eu queria, saber a origem do percentual de 1,5%. Estou me acostumando a manusear a forum agora. Peço desculpas ao moderador pelas faltas que vou cometendo, prometo-me enquadrar no regulamento do forum.

Edmilson

Boa Tarde,
Alguem poderia me ajudar preciso fazer 15 lançamentos contabeis baseado num capital social á integralizar de R$250.000,00, e no final preciso de um lucro no DRE de 20% R$ 50.000,00.

Talitta

Bom dia Talitta Ap. Graço Soprano!


Em primeiro lugar gostaria de lhe dar as Boas Vindas em nome de todos aqui do Fórum.
É um prazer tê-la aqui e espero que goste do nosso Fórum, aprenda muito e nos ajude ainda mais.

Em relação à sua dúvida, informo-lhe que, da forma que você a colocou, fica praticamente impossível uma resposta precisa que venha a te ajudar.

Desta forma, a fim de encontrar alguém que possa ajudá-la, peço à você que nos informe mais detalhes desta operação.


Vale lembrar que, se esta dúvida tratar de algum trabalho acadêmico, a sala correta para você postar é a sala de Assuntos Acadêmicos.


Persistindo as dúvidas, volte a postar.


No mais, desejo-lhe um ótimo dia!

Olá Talitta,

Segue conforme solicitação: 15 Lançamentos.

Aldemir

Olá
Obrigada pelo retorno e ajuda!

Talitta

Boa tarde,


Estou com uma dúvida em relação a como proceder, nesse caso.
Um cliente, após seis meses me enviou as operações bancárias do ano de 2009, ... só que eu já fiz o encerramento do ano calendário de 2009 e já fiz o envio do Sped Contábil.
E agora, iniciei os lançamentos bancários de 2010, só que não tenho os saldos iniciais dos bancos?
Andei conversando com um colega e me informou que tenho que fazer Ajustes Contabeis de Exercicios Anteriores.
Nunca fiz esse tipo de lançamento. Tem como vcs me auxiliarem nesse caso.


Desde já Grata!
Patricia.

Boa tarde Patricia!


Em primeiro lugar gostaria de lhe dar as Boas Vindas em nome de todos aqui do Fórum.
É um prazer tê-la aqui e espero que goste do nosso Fórum, aprenda muito e nos ajude ainda mais.

Em relação à sua dúvida, informo-lhe que, para um maior entendimento sobre os Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores, você poderá promover uma Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=Ajustes+Contabeis+de+Exercicios+Anteriores&siteurl=www.forumcontabeis.com.br%2Fler_forum.asp%3Fid%3D2" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">pesquisa em nosso Banco de Dados que encontrará muitas postagens tratando do assunto.

Como opção, também poderá fazer uma atenciosa leitura nesta matéria do Portal de Contabilidade.


Lembre-se de sempre fazer uma pesquisa antes de postar uma dúvida.


Persistindo as dúvidas, volte a postar.


No mais, desejo-lhe um ótimo dia!

Olá Colegas,
Bom dia!!

Estou com uma empresa que, desde os anos anteriores, vem dando muito pouco lucro e no ano de 2009 apresentou prejuízo de R$128 mil. Ela veio para as minhas mãos em Março/2010, preciso fechar o ano, porém, eu não sei, exatamente, como se faz o lançamento de prejuízos.
Conto com ajuda de vocês para resolver logo este "probleminha".

Obrigada!!!

Bom dia,

- Pelo encerramento das contas de custos e despesas:

D - Resultado do Exercício (transitória)
C - "Contas de Custos e Despesas" (resultado)

- Pelo encerramento das contas de receitas:

D - "Contas de Receitas" (resultado)
C - Resultado do Exercício (transitória)

- Pela tranferência do resultado apurado (prejuízo, conforme sua informação):

D - Prejuízos Acumulados (PL)
C - Resultado do Exercício (transitória)

- Pela compensação de prejuízos acumulados com lucros acumulados de exercícios anteriores:

D - Lucros Acumulados (PL)
C - Prejuízos Acumulados (PL)

Aldemir

Obrigada Aldemir!!!

Quem pode me dar uma orientação,

Lançamentos:

1) INSS parte dos empregados;

Salarios a Pagar
à INSS.......................... R$ 1.200,00

2) INSS parte da empresa;

Desp. com INSS
à INSS a pagar............... R$ 4.500,00


Os valores acima foram pagos com dinheiro do 'CAIXA' como fica essa conta? como eu justifico as saidas do caixa? Qual é a contra partida?

Abraço,

Pedro Jadson

Boa tarde Pedro,

3) Pelo pagamento do INSS:

INSS a Pagar
a Caixa
Pagamento do INSS ref. xx, conf. GPS............. 5.700,00

A saída do caixa é justificada pela GPS paga, a qual prova a ocorrência do fato contábil.

Seus lançamentos 1) e 2) estão corretos (a conta creditada no lançamento 1 é INSS a Pagar)

Aldemir

Nobre irmão Aldemir,

MUito agradecido.

Desta forma segue o mesmo procedimento para IRRF e FGTS que os lançamentos ficam assim:

FGTS

Despesa com FGTS
à FGTS a REcolher

e pela saida do 'Caixa' deve-se lançar :

FGTS
à Caixa

E

IRRF

Salários a Pagar
à IRRF a Pagar

e pela saida do 'Caixa" deve-se lançar no diário:

IRRF
à Caixa

Confere?

Abraço

Pedro

Pedro,

É isso mesmo, só complemente a descrição das contas debitadas pelo pagamento das obrigações (IRRF a Recolher, FGTS a Recolher...)

Aldemir

Olá companheiros!!

Estou com dúvidas sobre como contabilizar as operações com Factoring.

Ex:
Uma empresa contratou um empresa de FActoring, está comprou um título(vencimento no dia 15/08/x1) no valor de R$787,5 em 20/07/x1, nesta data foi créditado em c/c da empresa o valor do título descontado de R$732,86.

Qual seria a contabilização certa?
1ª

20/07/x1

Pelo recebimento.
D - BANCOS
C - DUPLICATAS DESCONTADAS...............732,86

Pela baixa do cliente.

D - DESPESA COM FACTORING...................54,64
D - DUPLICATAS DESCONTADAS...............732,86
C - CLIENTES -ABBBEER...........................787,50



2ª

Pelo recebimento.

D - BANCOS...........................................732,86
D - DESPESA COM FACTORING..................54,64
C - DUPLICATAS DESCONTADAS..............787,50

Pela baixa.
D - DUPLICATAS DESCONTADAS
C - CLIENTES - ABBBEER..........................787,50


Qual o método correto??


Aguardo companheiros!

Pessoal Boa Tarde

Como faço para baixar do meu Balanço um Inss a resituir que ja prescreveu?
Fiz o seguinte:
D-Resultado do exercicio
C-Inss a Restituir

Esta correto o meu lancamento?
Esse saldo que levei a resultado do exercicio tem que aparecer no meu DRE?

Meus caros, sou novo aqui, já acompanhava o site a tempos, mais só agora envio uma dúvida:

Me ajudem por favor:
Lançamentos de Vale Transporte Rio Card.
Por Favor, digam-me as contas e os lançamentos, na compra, no desconto.
Obrigado pelo espaço.

Bom dia Antonio.

Existe várias maneira de fazer esse tipo de lançamento, este é apenas uma delas.
1) Pela aquisição dos cartões:
D - Vale-Transporte em Estoque (AC)
C – Caixa/Bancos Cta. Movimento (AC)

2) Pelo entrega dos vales aos empregados:
D – Entrega de Vales-Transporte a Empregados – Vale Transporte (AC)
C - Vale-Transporte em Estoque (AC)

3) Pelo desconto do vale transporte, conforme folha de pagamento:
D – Salários a Pagar (PC)
C – Entrega de Vales-Transporte a Empregados – Vale Transporte (AC)

4) Pela apropriação da parte relativa ao empregador conforme relação(a mesma do item 2):
D – Despesas com Vale Transporte (CR)
C - Entrega de Vales-Transporte a Empregados – Vale Transporte (AC)

Você poderá perceber que a conta “Entrega de Vales-Transporte a Empregados” é debitada pelo valor total dos vales entregue a empregados. Como parte desse valor é de conta do empregador, quando ela é creditada pelo valor descontado dos empregados, o saldo dela é justamente a parte que cabe ao empregador no custo dos cartões, que levamos a debito de “Despesas com Vales Transporte.”

Abraços.

Muito grato Sr. Luiz José,
O meu receio era se mudava alguma coisa por ser "Rio Card", o cartão.
Mas manterei como vinha fazendo, que é 99% igual ao exemplo citado.


Muito Obrigado
Antonio Gibran

Ola Lucifatima,

Está correto seu lançamento, mas como esse valor do inss não foi pleiteado, voce deve adicionar ao Lucro real no lalur. att