x
2008-08-21T08:49:00-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

DEPARTAMENTO PESSOAL E RH

respostas 118

acessos 119.100

Calculo Anexo V

há 7 anos Quarta-Feira | 7 novembro 2012 | 16:56

Boa tarde!! estou com duas duvidas!! Sera que alguem pode me ajudar? Uma e como vou achar o fator ''r'' se a empresa esta no seu 1° mes de funcionamento a outra e que valor deve ser colocado na hora de fazer imposto? No preenchimento do DAS!! Se alguem tiver algum link que possa me ajudar eu agradeço!!!

há 7 anos Segunda-Feira | 19 novembro 2012 | 09:19

Desenterrando esse assunto, tenho um cliente que esta registrando uma academia de artes marciais e treinamento gerencial, em questões sobre a folha de pagamento, minha duvida e a seguinte como a empresa esta iniciando a principio só terá os sócios registrados da seguinte forma:

Sócio gerente que atua na areá de treinamento - R$ 622,00
Sócio Cotista registrado como professor de artes marciais - R$ 622,00

Como ficaria meu INSS?

Moderador
há 7 anos Segunda-Feira | 19 novembro 2012 | 09:26

Eliane Costa,
Bom dia!

Neste Link você poderá acompanhar o desenvolvimento do processo de apuração do Das a pagar em atividade enquadrada no Anexo V.

Sds...

"100% focado onde houver 1% de chance"
há 7 anos Terça-Feira | 22 janeiro 2013 | 11:34


Por Favor, alguem poderia me esclarecer minha duvida??? Tenho um cliente de atividade Academia e esta no Anexo V, já entendi a questão do fator "r", mas estamos aqui no escritório contábil com varios entendimento onde uns acham que não tem os 20% do INSS parte da empresa na folha de pagamento e outros entende que é só a parte do CPP do DAS. Ficarei no aguardo de esclarecimento. Muito Obrigada. Fátima Machado.

há 6 anos Quarta-Feira | 20 março 2013 | 14:59

boa tarde, estou com uma duvida:
vou abrir uma academia para um cliente e verifiquei que esta no anexo v. como sera o calculo do imposto. pelos comentarios acima gostaria de orientação sobre:
exemplo: faturamento no mes de 02/2013 - 5.000,00
somente a folha de pagamento no mes de 02/2013 retirada pro labore 678,00 - folha de 1 funcionario com salario de 678,00 e o fgts: 54,24
valor total: 1410,24
como eu nao tenho faturamento anterior como fica entao. para chegar ao calculo?

há 6 anos Sexta-Feira | 17 maio 2013 | 17:11

Estou tentando fazer o calculo pelo anexo V de uma clinica medica, a mesma vinha fazendo apurações pelo anexo III, e a primeira vez. Estes são os dados: folha de salários e pro-labore dos últimos 12 meses incluídos todos os encargos = 90.907,17; Faturamento bruto dos últimos 12 meses = 724.955,55; Faturamento do mês = 47.942,00.
Eu encontro o fator r = 0,13 que na tabela irá para a alíquota 16,95, porém quando faço o calculo o sistema está calculando o valor do imposto de 9.981,53 ou seja está calculando em 20,82%.

De já agradeço.

há 6 anos Sexta-Feira | 17 maio 2013 | 17:19

Essa tabela do Anexo V não inclui a alíquota referente ao ISS do Anexo III. Depois que identificar em qual faixa essa clínica se enquadra no Anexo V, você precisa ver na mesma faixa de faturamento a alíquota do ISS no Anexo III e somar os dois percentuais para aplicar sobre a receita do mês.

Obs: Anexo V não compensa, no ano que vem enquadra a empresa no Presumido.

há 6 anos Sexta-Feira | 17 maio 2013 | 17:24

Para as empresas que não tem faturamento acumulado dos últimos doze meses, esse cálculo é realizado pela média dos meses com movimento multiplicado por 12.

ex:

Jan - 150.000,00
Fev - 125.000,00
Mar - 150.000,00

soma = 425.000,00 / 3 = 141.666,67

141.666,67*12 = 1.700.000,00 - Esse é o valor acumulado a ser considerado.

há 6 anos Segunda-Feira | 27 maio 2013 | 16:26

Muito obrigado Fabricio.

Gostei de suas resposta, sanou minha dúvida com relação ao valor calculado pelo sistema da Receita de acordo com a tabela V-A, porém ao olhar a tabela V-B não consegui chegar ao valor individual de cada imposto.

há 6 anos Sexta-Feira | 31 maio 2013 | 20:24

Peço-lhes, uma orientação no calculo do anexo 5 do simples nacional.
Digo que a folha de pagamento dos ultimos 12 meses com encargos = R$ 3.145,92 e retirada de pro labore(R$ 678,00) + inss(11%) do prolabore soma 752,58, então folha de pagamento total é R$ 3.898,50. E valor bruto de faturamento dos ultimos 12 meses é R$ 8.000,00. Encontrei r=0,49 que na tabela v com aliquota 8,00% e na tabela IV vi aliquta do iss 2%. Somei da tabela v aliquota 8,00% + tabela IV com 2,00% = 10,00%, multipliquei: faturamento bruto dos ultimos 12 meses R$ 8.000,00 vezes 10,00% = R$ 800,00 para o simples nacional, este calculo está correto?

há 6 anos Domingo | 2 junho 2013 | 12:21

Duvida, quando se tem os resultados das folha de pagamentos dos ultimos 12 meses e faturamentos dos ultimos 12 meses um percentual "x" do fator r. Então onde devo colocar na sistematica do simples nacional para ser gerado o DAS para recolhimento?

há 6 anos Segunda-Feira | 3 junho 2013 | 08:11

Bom dia Jose Claudenir!

Seu cálculo está corretíssimo, agora é só aplicar na tabela V-A do anexo V preenchendo todos os campos corretos, o sistema automaticamente calculará os 10% já somados com os 2% do anexo IV, totalizando o imposto em R$ 800,00, como você mesmo calculou amnualmente, ok.

Um abraço.

há 6 anos Quinta-Feira | 13 junho 2013 | 10:16

Concordo com o Franklin, visto que o parágrafo 24 do artigo 18 da lei complementar 123 diz " acrescidos do montante efetivamente recolhido a título de contribuição patronal previdenciária e para o FGTS".

há 6 anos Segunda-Feira | 17 junho 2013 | 14:38

Rogério César, mesmo a empresa do simples tem que fazer esse calculo ? Para o cálculo do INSS, pegamos a folha de pagamento de agosto/2008 (por exemplo R$ 10.000,00)

INSS Empresa: 10.000,00 x 20% = R$ 2.000,00
RAT/SAT: 10.000,00 x 2% = R$ 200,00
INSS Empregados: R$ 1.100,00
Total GPS: R$ 3.300,00

pois o INSS da empresa, RAT/SAT, no meu entender se aplica para Lucro Presumido, pode ser uma pergunta simples, mas é que fiquei com muita duvida, obrigado!

Willes de Santana Junior
há 6 anos Terça-Feira | 25 junho 2013 | 12:44

Boa tarde amigos,

Preciso muito de uma ajuda, tenho uma empresa enquadrada no simples nacional, cuja sua atividade é de condicionamento físico, e pelo que vi esta no anexo V, venho calculando o DAS pelo anexo IV, mas agora gostaria de fazer o correto! Então, já entendi o cálculo para chegar na tabela, mas minha conta não bate de jeito nenhum! segue:
EX: (Para calcular o DAS de Maio-2013)
Soma dos 12 últimos folha de pagamento R$ 165.237,56
Soma dos 12 últimos faturamentos: R$ 424.051,67
divididos o valor da folha pelo o valor do faturamento, cheguei ao "r" de 0.39, ou seja, se eu somar o faturamento bruto de Janeiro até Abril de 2013, tenho um total de R$ 167.433,04 e jogando na tabela, teria uma aliquota de 8.80%, não consigo chegar nesse calculo, fazendo pelo site da receita federal(PGDAS), dá um valor muito mais alto!!!!
Será que alguém pode me ajudar a como chegar nesse cálculo correto????
Aguardo

att

há 6 anos Segunda-Feira | 8 julho 2013 | 20:13

Estou com dúvida em relação ao cálculo do ANEXO V. com empresa em inicio de atividade.
Uma academia com inicio de atividades neste mes como faço para calcular o DAS no anexoV e como fica o recolhimento do inss dos empregados. por favor me ajudem

há 6 anos Segunda-Feira | 22 julho 2013 | 11:22

Bom dia
Estou com duvida no cálculo de uma empresa no ramo de laboratorio (apenas serviços)
Fator r: 0,32
Na apuração aparece:
Receita Municipio.....R$78078,23 X 16,83 = R$13.140,57
(-) Iss Retido........R$21005,02 X 4,23 = R$ 888,51
TOTAL A PAGAR........................... = R$12.252,06

* Porque está subtraindo este valor de iss retido?
Obrigada

Moderador
há 6 anos Quarta-Feira | 7 agosto 2013 | 16:59

Edleine Faria
Boa tarde

Não havendo mais receitas oriundas da Filial, simplesmente não haverá informações a serem prestadas no Pgdas-D.

Ficando tão somente o cálculo da Matriz.

Att.

"100% focado onde houver 1% de chance"
há 6 anos Quinta-Feira | 19 setembro 2013 | 16:04

Edinaldo o fator "r" é só uma previsão de calculo que a empresa irá recolher, os calculos estam dentro do pgdas-d lá pede os valores de salarios do empregados, total de encargos, faaturamentos ...

Página 3 de 4
1 2 3 4
RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.