Como calcular valor de FGTS/INSS a maior por desenquadramento para o LUCRO PRESUMIDO

Boa tarde a todos, 

A empresa era simples nacional e agora passou a ser lucro presumido, porém esta mudança foi retroativa, agora preciso recalcular as folhas e emitir via GFIP.

Como faço para declarar na GFIP somente o valor excedente do INSS e Terceiros ? 

É necessário a comunicação na conectividade?

Bom dia!

A GFIP quando retransmitida, deve conter todos os dados, pois substituirá totalmente a declaração transmitida anteriormente. Você poderá gerar uma guia de INSS manual com a diferença a recolher.

Obriaga Enusia!

Então independente se já foi pago o INSS referente aos empregados vou declarar novamente ? 

A guia avulsa do INSS é feita pelo site da receita certo ? porém por la irá calcular juros sobre o valor, esta correto mesmo assim ?

Isso, não tem como declarar informações parciais.

Sim calcula juros, pois estará recolhendo hoje a diferença de competências anteriores. 

Agora me veio a dúvida do código de recolhimento, creio que após a transmissão da GFIP o sistema não vai reconhecer o recolhimento anterior, e terá que ser feito o ajuste de guia, alterando o codigo 2003 para 2100.

E como faria esse ajuste de guia ? 
Então assim, lá no Sefip informo o valor correto de INSS, constando todos os encargos do lucro presumido.  
Na questão 'em atraso'  preciso colocar também ? 

O ajuste de guia é feito preenchendo um formulário:
https://www.receita.fazenda.gov.br/Publico/formularios/FomRetificGPS.doc

e entregando presencialmente na receita federal ou pelo e-Processo no portal e-Cac.

Certo.obrigada. Este processo eu faço após o pagamento certo? espero compensar e verifico se terei que retificar a guia... correto ?

No preenchimento da Sefip preciso preencher recolhimento em atraso, no campo do INSS certo ?

Fica a seu critério, a receita irá cruzar os dados da sefip com os pagamentos.

Eu só conheço a opção "recolhimento em atraso" quando preciso recalcular o FGTS. No caso do INSS não....