NFE de entrada, emissão própria , cancelada SPED ICMS/IPI

Boa tarde

Houve uma dúvida no site do SPED Brasil que queria compartilhar com todos:

A empresa emitiu uma NFE de entrada (retorno de mostruário) incorretamente e a cancelou logo em seguida, emitindo outra corretamente no mesmo dia.

Na EFD ICMS/IPI esta nota cancelada está constando no registro C100 dos documentos de entrada, como 02-documento cancelado.

Ocorre que me parece estranho uma nota cancelada constar nos documentos de entrada.

É correto que esta NFE de emissão própria faça parte das entradas, ou como houve o cancelamento a mesma deveria constar nas saídas apenas como doc cancelado ?

Ou ainda , esta nota não deve constar no arquivo do SPED FISCAL ?

Atc

Cleiton

Bom dia Cleiton.

Os questionamentos são importantes pois também tenho o mesmo entendimento mas não houve resposta?

Abraço.

Bom dia,Cleiton Ferreira
Esta correto sim, como voce mesmo mencionou se trata de uma nota fiscal de entrada que foi emitida, e após cancelada ok, esta nota fiscal não pode ser cancelada como sendo saída, imagine voce tenho em minha empresa 02 séries distintas de NFe série 1 para as saídas e série 2 para as entradas, quando cancelar a série 2 estara em entradas é o correto e se trata de uma nota fiscal de entrada.
No seu caso voce não tem séries distintas quando voce transmitiu esta nota fiscal informou que se tratava de uma nota fiscal de entrada portanto esta correto no PVA ele considerar este cancelamento sendo entradas.
Mais uma observação todas as notas fiscais tem que constar no PVA independente de ser cancelada ou não se faltar alguma numeração voce podera ser questionado sobre a falta de sequencia de suas notas fiscais.

Prezados, bom dia.

Tenho o mesmo entendimento dos colegas. Já ouvi opiniões contrárias, mais nenhuma plausível.

Atenciosamente,

Prezados.

Minha justificativa e entendimento em não escriturar uma NF emissão própria (cancelada) no registro de entradas é pelo fato de que se não houve entrada não deve haver registro as notas de terceiros que recebo por algum motivo meu cliente informa que a mesma foi cancelada não considero no regsitro de entradas descarto a NF cancelada.

Escrituro as canceladas emissão própria de entrada no registro de saidas.

Att.
Rodrigo Silva.

Bom dia a todos

Afinal de contas devo informar esta nota no livro de entradas ou no livro de saídas?
Qual seria a fundamentação legal por exemplo para o Estado do Rio de Janeiro?

Atc

Cleiton

Bom dia, Cleiton Ferreira
Não se trata de Fundamentação legal e sim de interpretação do correto lançamento no PVA, quando voce solicita a autorização para emissão da NFe no SEFAZ em nenhum momento voce esta se referindo se tratar de nota fiscal de saída e sim de NFe, portanto na emissão da nota fiscal quando voce coloca que se trata de uma nota fiscal de Entrada é logico que o cancelamento desta NFe tera que constar no PVA na parte de entradas.

Prezados, boa tarde.

De acordo com o guia prático EFD 2.0.14:

Para documentos com código de situação cancelado, cancelado extemporâneo, Nota Fiscal Eletrônica denegada , preencher somente os campos REG,
IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER, NUM_DOC e CHV_NF-e. A partir de janeiro de 2011, no caso de NF-e de emissão própria com código de situação cancelado e cancelado extemporâneo, deverão ser informados os campos acima citados incluindo ainda a chave da NF-e.

Para mim fica claro quanto a escrituração da NF-e no PVA. Se a nota fiscal cancelada for de entrada e informar no PVA que é de saída, estarei equivocado. ou Não?

Atenciosamente,

Boa tarde,

Li todos os comentários e concordo com nosso amigo Geovane Francisco da Silva , como se trata de uma nota de entrada cfop de entrada, deve-se constar no registro de entradas no PVA com a opção de doc. cancelado.

att.: