Calculo Anexo V

Boa tarde!! estou com duas duvidas!! Sera que alguem pode me ajudar? Uma e como vou achar o fator ''r'' se a empresa esta no seu 1° mes de funcionamento a outra e que valor deve ser colocado na hora de fazer imposto? No preenchimento do DAS!! Se alguem tiver algum link que possa me ajudar eu agradeço!!!

boa tarde

uma duvida


como o sistema saberá minha receita e despesas?tem algum campo pra preencher?

Desenterrando esse assunto, tenho um cliente que esta registrando uma academia de artes marciais e treinamento gerencial, em questões sobre a folha de pagamento, minha duvida e a seguinte como a empresa esta iniciando a principio só terá os sócios registrados da seguinte forma:

Sócio gerente que atua na areá de treinamento - R$ 622,00
Sócio Cotista registrado como professor de artes marciais - R$ 622,00

Como ficaria meu INSS?

Eliane Costa,
Bom dia!

Neste Link você poderá acompanhar o desenvolvimento do processo de apuração do Das a pagar em atividade enquadrada no Anexo V.

Sds...

Por Favor, alguem poderia me esclarecer minha duvida??? Tenho um cliente de atividade Academia e esta no Anexo V, já entendi a questão do fator "r", mas estamos aqui no escritório contábil com varios entendimento onde uns acham que não tem os 20% do INSS parte da empresa na folha de pagamento e outros entende que é só a parte do CPP do DAS. Ficarei no aguardo de esclarecimento. Muito Obrigada. Fátima Machado.

boa tarde, estou com uma duvida:
vou abrir uma academia para um cliente e verifiquei que esta no anexo v. como sera o calculo do imposto. pelos comentarios acima gostaria de orientação sobre:
exemplo: faturamento no mes de 02/2013 - 5.000,00
somente a folha de pagamento no mes de 02/2013 retirada pro labore 678,00 - folha de 1 funcionario com salario de 678,00 e o fgts: 54,24
valor total: 1410,24
como eu nao tenho faturamento anterior como fica entao. para chegar ao calculo?

Estou tentando fazer o calculo pelo anexo V de uma clinica medica, a mesma vinha fazendo apurações pelo anexo III, e a primeira vez. Estes são os dados: folha de salários e pro-labore dos últimos 12 meses incluídos todos os encargos = 90.907,17; Faturamento bruto dos últimos 12 meses = 724.955,55; Faturamento do mês = 47.942,00.
Eu encontro o fator r = 0,13 que na tabela irá para a alíquota 16,95, porém quando faço o calculo o sistema está calculando o valor do imposto de 9.981,53 ou seja está calculando em 20,82%.

De já agradeço.

Essa tabela do Anexo V não inclui a alíquota referente ao ISS do Anexo III. Depois que identificar em qual faixa essa clínica se enquadra no Anexo V, você precisa ver na mesma faixa de faturamento a alíquota do ISS no Anexo III e somar os dois percentuais para aplicar sobre a receita do mês.

Obs: Anexo V não compensa, no ano que vem enquadra a empresa no Presumido.

Para as empresas que não tem faturamento acumulado dos últimos doze meses, esse cálculo é realizado pela média dos meses com movimento multiplicado por 12.

ex:

Jan - 150.000,00
Fev - 125.000,00
Mar - 150.000,00

soma = 425.000,00 / 3 = 141.666,67

141.666,67*12 = 1.700.000,00 - Esse é o valor acumulado a ser considerado.

Muito obrigado Fabricio.

Gostei de suas resposta, sanou minha dúvida com relação ao valor calculado pelo sistema da Receita de acordo com a tabela V-A, porém ao olhar a tabela V-B não consegui chegar ao valor individual de cada imposto.

Peço-lhes, uma orientação no calculo do anexo 5 do simples nacional.
Digo que a folha de pagamento dos ultimos 12 meses com encargos = R$ 3.145,92 e retirada de pro labore(R$ 678,00) + inss(11%) do prolabore soma 752,58, então folha de pagamento total é R$ 3.898,50. E valor bruto de faturamento dos ultimos 12 meses é R$ 8.000,00. Encontrei r=0,49 que na tabela v com aliquota 8,00% e na tabela IV vi aliquta do iss 2%. Somei da tabela v aliquota 8,00% + tabela IV com 2,00% = 10,00%, multipliquei: faturamento bruto dos ultimos 12 meses R$ 8.000,00 vezes 10,00% = R$ 800,00 para o simples nacional, este calculo está correto?

Como encontrei a aliquota de 10,00% onde irei aplicar no calculo do simples nacional para ser gerado o DAS?

Duvida, quando se tem os resultados das folha de pagamentos dos ultimos 12 meses e faturamentos dos ultimos 12 meses um percentual "x" do fator r. Então onde devo colocar na sistematica do simples nacional para ser gerado o DAS para recolhimento?

Bom dia Jose Claudenir!

Seu cálculo está corretíssimo, agora é só aplicar na tabela V-A do anexo V preenchendo todos os campos corretos, o sistema automaticamente calculará os 10% já somados com os 2% do anexo IV, totalizando o imposto em R$ 800,00, como você mesmo calculou amnualmente, ok.

Um abraço.

Boa tarde Pedro Martins, como aplicarei o percentual do anexo v encontrado, no PGADS-D para gerar o DAS para recolhimento? Este é o problema.

A tabela V-A que voce se refere, é a que tem assim por exemplo, r<0,10?

Concordo com o Franklin, visto que o parágrafo 24 do artigo 18 da lei complementar 123 diz " acrescidos do montante efetivamente recolhido a título de contribuição patronal previdenciária e para o FGTS".

Rogério César, mesmo a empresa do simples tem que fazer esse calculo ? Para o cálculo do INSS, pegamos a folha de pagamento de agosto/2008 (por exemplo R$ 10.000,00)

INSS Empresa: 10.000,00 x 20% = R$ 2.000,00
RAT/SAT: 10.000,00 x 2% = R$ 200,00
INSS Empregados: R$ 1.100,00
Total GPS: R$ 3.300,00

pois o INSS da empresa, RAT/SAT, no meu entender se aplica para Lucro Presumido, pode ser uma pergunta simples, mas é que fiquei com muita duvida, obrigado!

Boa tarde amigos,

Preciso muito de uma ajuda, tenho uma empresa enquadrada no simples nacional, cuja sua atividade é de condicionamento físico, e pelo que vi esta no anexo V, venho calculando o DAS pelo anexo IV, mas agora gostaria de fazer o correto! Então, já entendi o cálculo para chegar na tabela, mas minha conta não bate de jeito nenhum! segue:
EX: (Para calcular o DAS de Maio-2013)
Soma dos 12 últimos folha de pagamento R$ 165.237,56
Soma dos 12 últimos faturamentos: R$ 424.051,67
divididos o valor da folha pelo o valor do faturamento, cheguei ao "r" de 0.39, ou seja, se eu somar o faturamento bruto de Janeiro até Abril de 2013, tenho um total de R$ 167.433,04 e jogando na tabela, teria uma aliquota de 8.80%, não consigo chegar nesse calculo, fazendo pelo site da receita federal(PGDAS), dá um valor muito mais alto!!!!
Será que alguém pode me ajudar a como chegar nesse cálculo correto????
Aguardo

att

Estou com dúvida em relação ao cálculo do ANEXO V. com empresa em inicio de atividade.
Uma academia com inicio de atividades neste mes como faço para calcular o DAS no anexoV e como fica o recolhimento do inss dos empregados. por favor me ajudem

Bom dia
Estou com duvida no cálculo de uma empresa no ramo de laboratorio (apenas serviços)
Fator r: 0,32
Na apuração aparece:
Receita Municipio.....R$78078,23 X 16,83 = R$13.140,57
(-) Iss Retido........R$21005,02 X 4,23 = R$ 888,51
TOTAL A PAGAR........................... = R$12.252,06

* Porque está subtraindo este valor de iss retido?
Obrigada

Boa Tarde.

Alguém poderia me ajudar? Tenho uma empresa Clinica odontológica que está no simples nacional no anexo V. Ela tinha uma filial e agora dei baixa na filial. Como fica o calculo o simples nacional, após a baixa da filial?


Atenciosamente

Edleine

Edleine Faria

Essa atividade é impeditiva ao Simples nacional.

No cálculo do SN (anexo V), você informará as receitas e folha de pgto apenas da matriz.

Att

Edleine Faria
Boa tarde

Não havendo mais receitas oriundas da Filial, simplesmente não haverá informações a serem prestadas no Pgdas-D.

Ficando tão somente o cálculo da Matriz.

Att.

Senhores.

Neste caso vou desconsiderar o acumulado da folha de pagamento da filial também. Utilizando apenas a folha de pagamento da matriz para o calculo do fator "r".

Att.

Edleine Faria

Para fins de cálculo do das, você deverá manter os históricos de despesa e receita dos últimos 12 meses da filial.
Não desconsidera nada.

Abs

Peterson, muito obrigada pela sua ajuda.

Att

Como saber o fator "r", visto que a empresa esta sendo aberta agora?

Edinaldo o fator "r" é só uma previsão de calculo que a empresa irá recolher, os calculos estam dentro do pgdas-d lá pede os valores de salarios do empregados, total de encargos, faaturamentos ...

Obrigado Jose Claudenir.