LANÇAMENTO CONTABIL

Bom dia a todos,

preciso de um auxilio para fazer um lançamento contabil;

adquiri um terreno no valor de R$ 206.000,00, e vou construir 26 imoveis para venda, como faço esse lançamento na contabilidade observando que feito o rateio do valor do terreno cada lote me custou R$ 7.923,08... aguardo

Erik Martins
Boa Tarde...

A empremsa na qual você trabalha tem como atividade fim a compra e venda de imóveis, ou é uma construtora...?

A edificação dos imóveis já estão em andamento?

é uma construtora e as obras ja estão em andamento? os imoveis ja estao sendo vendidos

Erik Martins
Bom Dia...

Nesse caso você pode contabilizar a aquisição dos terrenos diretamente em Imobilizado em curso - Construções em andamento. Fazendo isso, todas as notas de despesas na construção serão debitadas nessa conta. Assim, ao término das construções, você transfere o saldo da conta para "Estoque" - encetratando de Construtora e de imóveis à venda.

Contabilizando da seguinte maneira:

Pela Compra dos Terrenos
D - Construção em Andamento (AC)
C - Imobilizado a Pagar (PC-ELP) / Caixa ou banco (AC).

Pela Construção
D - Construção em andamento (AC)
C - Fornecedores (PC) / Caixa ou banco (AC)

Pela Transferência
D - Estoques
C - Construção em andamento (AC)

Erik Martins, Boa tarde.

Estou começando em uma empresa que possui diversos segmentos de negocios e, dentre eles uma construtora/incorporadora. Onde posso conseguir um modelo de DRE para esse tipo de negocio, levando em consideração que a empresa possui empreendimentos acabados e em construção?

Boa tarde a todos.

Observei alguns tópicos sobre compra de imoveis a única dúvida é a seguinte:
Imovel adquirido (predio comercial) no valor de 250.000,00 sendo 1º parc. em 11/2007 - 2ª parc. em 12/2007 - ultima parcela em 01/2008 a escritura só saiu em 28/05/2008
a contabilização seria desta forma? (c/ a espeficação da metragem do imóvel sendo que não haverá depreciação, pois de acordo c/ o IPTU a area construída foi em 1974
D - Imoveis
C - fornecedor
desde já, agradeço

Bom Dia,

Na empresa que trabalho tem uma operação no qual houve a devolução de mercadoria para revenda ao fornecedor e ao inves de ser concedido o desconto em duplicata o fornecedor emitiu uma nota fiscal bonificada!
Como faço este lançamento na contabilidade?
se alguem puder me ajudar, agradeço.

Att,

Lívia

Boa tarde, Lívia


Bem vinda ao Fórum Contábeis.

Clique aqui e analise uma postagem minha de 11/07/2008, pois a essência do que está ocorrendo com você é uma troca de mercadorias, e não uma simples e pura devolução.


Bons estudos

PS: Antes da próxima pergunta lembre-se de pesquisar antes de perguntar, além também de escolher um tópico condizente com seu tema; verifique que enquanto seu assunto é pertinente à devolução de compras, até agora neste tópico estava sendo debatida a contabilização de investimentos em imóveis.

Caros Colegas,

estou fazendo a contabilidade de uma empresa corretora seguros .

a duvida é com relação a um laçamento refernte a compra de divida de um cliente,como fazer esse lançamento?


Abraços...

Foi feito uma compra de imobilizado. o mesmo foi financiado pelo BNDES.
A nota fiscal de entrada está lançada em um fornecedor, mas na verdade nao devemos para este fornecedor e sim para o BNDES.
Precisamos saber como acertar este lançamento para darmos baixa quando for pago a parcela do banco.



Nota da Moderação:
Postagem editada por estar escrita toda em CAIXA ALTA, o que é contra as regras internas.

Juliano, bom dia!

Voce terá que fazer um lançamento "zerando" o fornecedor e Créditando a conta de Financiamentos BNDS.

Assim, cada pagamento que fizer voce fará na conta do financiamento.

Espero ter ajudado.

Att,

Vanivaldo Avelar.

Bom dia Juliano,

Para saber mais acerca da correta contabilização da transação em pauta, você deve detalhar a operação e informar valores, prazos, condições de pagamento e os encargos implícitos no negócio.

...

Se alguém puder ajudar:

Gostaria de saber se a empresa não for de construção civil, mas está ampliando seu parque industrial, então como devo contabilizar. Seria tudo como:

Construções em andamento (Material, Folha de empregados, GPS, FGTS).
a Caixa ou bancos

Somente na conclusão da obra que devo transferir para a conta de Edificações e começar a depreciar.

Estão corretos os posicionamentos acima?

Grato

Luciano Barros

Será q alguém pode me ajudar?????

Simples remessa gera contabilização.

No aguardo..

Att.

Ana Gaby

Ana Gabriela Abílio, se estivermos falando de:

Remessa para conserto, deverá segregar contabilmente esta operação.

Vamos abordar os registros contábeis a serem efetuados por ocasião da remessa para conserto na empresa remetente e na empresa que realiza o conserto.

I - Na empresa que remete os bens para reparo/conserto:
a) Pela remessa dos bens:

D - BENS REMETIDOS P/ CONSERTO(Conta de Compensação Ativa)
C - CONSERTO DE BENS POR TERCEIROS(Conta de Compensação Passiva)

b) Pelo retorno dos bens consertados:
D - CONSERTO DE BENS POR TERCEIROS(Conta de Compensação Passiva)
C - BENS REMETIDOS P/ CONSERTO(Conta de Compensação Ativa)

c) Pelo valor pago pelo conserto dos bens:
D - DESPESAS COM MANUTENÇÃO (Resultado)
C - CAIXA/ BANCO (Ativo Circulante)

II - Na empresa que realiza o conserto dos bens:
a) Pelo recebimento dos bens para conserto:

D - BENS RECEBIDOS PARA CONSERTO(Conta de Compensação Ativa)
C - CONSERTO DE BENS DE TERCEIROS(Conta de Compensação Passiva)

b) Pelo retorno dos bens ao cliente:
D - CONSERTO DE BENS DE TERCEIROS(Conta de Compensação Passiva)
C - BENS RECEBIDOS PARA CONSERTO(Conta de Compensação Ativa)

c) Pela mão-de-obra e material aplicados:
D - CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS (Resultado)
C - ESTOQUES (Ativo Circulante)
C - SALÁRIOS E ENCARGOS (Passivo Circulante)

d) Pelo valor do serviço prestado:
D - CLIENTES/CAIXA/BANCO (Ativo Circulante)
C - RECEITA DE SERVIÇOS PRESTADOS (Resultado)

e) Pelo ICMS/ISS incidente na operação:
D - ICMS (Resultado)
D - ISS (Resultado)
C - ICMS A RECOLHER (Passivo Circulante)
C - ISS A RECOLHER (Passivo Circulante)

Mas se estivermos falando de remessa para demonstração:

Quando a empresa remete a outra empresa bens para demonstração deverá segregar contabilmente esta operação.

Dessa forma vamos fazer os registros contabeis tanto na empresa remetente bem como na empresa que recebe os bens para demonstração.

I - Na empresa que remete os bens para demonstração:
a) Pela remessa dos bens:

D - BENS REMETIDOS P/ DEMONSTRAÇÃO (Conta de Compensação Ativa)
C - DEMONSTRAÇÃO DE BENS EM PODER DE TERCEIROS(Conta de Compensação Passiva)

b) Pelo valor do ICMS:
D - ICMS SOBRE DEMONSTRAÇÕES(Resultado)
C - ICMS A RECOLHER(Passivo Circulante)

c) Pelo retorno dos bens remetidos para demonstração:
D - DEMONSTRAÇÃO DE BENS EM PODER DE TERCEIROS(Conta de Compensação Passiva)
C - BENS REMETIDOS P/ DEMONSTRAÇÃO (Conta de Compensação Ativa)

d) Pelo valor do ICMS:
D - ICMS A RECUPERAR (Ativo Circulante)
C - RECUPERAÇÕES FISCAIS (Resultado)

II - Na empresa que recebe os bens para demonstração:

a) Pelo recebimento dos bens para demonstração:

D - BENS RECEBIDOS PARA DEMONSTRAÇÃO(Conta de Compensação Ativa)
C - DEMONSTRAÇÃO DE BENS DE TERCEIROS (Conta de Compensação Passiva)

b) Pelo valor do ICMS:
D - ICMS A RECUPERAR (Ativo Circulante)
C - RECUPERAÇÕES FISCAIS (Resultado)

c) Pelo retorno dos bens ao cliente:
D - DEMONSTRAÇÃO DE BENS DE TERCEIROS (Conta de Compensação Passiva)
C - BENS RECEBIDOS PARA DEMONSTRAÇÃO (Conta de Compensação Ativa)

d) Pelo valor do ICMS:
D - ICMS SOBRE DEMONSTRAÇÕES (Resultado)
C - ICMS A RECOLHER (Passivo Circulante)

Muito Obrigada Claudio.

Tenha um ótimo restinho dia.

Ana Gaby.

Gostaria de uma ajuda.
Uma empresa usa mas não contabiliza a conta Bancos até o momento.
A partir de agora deseja contabilizar.
Pergunto: Qual a melhor maneira de faze-lo.
1) iniciar uma nova conta?
2) manter a mesma? e seu saldo?

Grato

JP

se ela não contabilizava a conta e vai começar agora sugiro que você peque o saldo final do mês que se encerrou e jogue como saldo inicial na conta bancos que você vai criar com dada do dia 1º , e dai em diante é só ser feliz...!

Bom dia!
Será que alguém pode me ajudar? A dúvida é a seguinte: como devo contabilizar a distribuição de lucros antecipada. Ou seja, foi retirada uma quantia para os sócios antes do termino do exercicio de 2009. Em que contas devo provisionar?
Obs>: Existem de fato o lucro (disponivel) para que caracterize esta retirada.

Bom dia!

a empresa que vou contabilizar é uma prestadora de serviços (manutenção em ar -condicionados) e tenho os seguintes dados na N.F. de Entrada:

valor total da nota:R$ 50,40
vlr do ICMS: R$ 8,57
mercadoria: ncm/sh 381010 PREPARACOES PARA DECAPAGEM DE METAIS.

Como fazer o lançamento contábil?

Preciso de um help!!!!!!

Olá!!

Por gentileza preciso da ajuda de vcs!!

como faço para fzer a contabilização do ICMS DIVIDA ATIVA? Destacando que foram todos pagos no periodo de referencia.
Devo criar uma conta de ICMS DIVIDA ATIVA / DESPESA?

Aguardo.

Atenciosamente,


Marilia.

Boa Tarde, tenho uma empresa no lucro real, os proprietarios recolhem um plano de saude só para os proprietários não abrangendo os funcionários, gostaria de saber como vou fazer este lançamento na contabilidade, uma vez que não desconta dos funcionários mas o plano é recolhido em nome da empresa? Um abraço e desde já agradeço.

Por favor, preciso tirar uma dúvida:

Uma empresa adquiriu um veículo para o sócio, em forma de leasing pela conta da empresa. A empresa é do Simples, uma lan house que comercializa produtos de informatica.

Essa empresa pode adquirir veículo? Como procedo agora? Como contabilizo isso?

Se alguém puder me ajudar fico muito grata.

Obrigada

Lucilene

Bom dia

Por favor, algum pode me ajudar ?

A empresa (no Paraná) importa mercadoria e temos o ICMS presumido sobre importação. Temos mercadoria em que pagamos o ICMS de 3% por ser considerado p/ revenda (creditamos 12% > 9 + 3) e também mercadoria que é para industrialização em que não pagamos nada (nos creditamos de 12%). A dúvida : o ICMS presumido independente de ser pago 3% ou não é considerado como " receita " ou um valor que reduz o estoque ? e essa " receita " vai compor a base de cálculo do IRPJ/CSLL ?

Tem uma base legal ?

Peço esse favor porque é um assunto polêmico, onde alguns falam que é " receita " outros para reduzir do estoque.

O artigo 289 do RIR diz :

Custo de Aquisição
Art. 289. O custo das mercadorias revendidas e das matérias-primas utilizadas será determinado com base em registro permanente de estoques ou no valor dos estoques existentes, de acordo com o Livro de Inventário, no fim do período de apuração (Decreto-Lei nº 1.598, de 1977, art. 14).
§ 1º O custo de aquisição de mercadorias destinadas à revenda compreenderá os de transporte e seguro até o estabelecimento do contribuinte e os tributos devidos na aquisição ou importação (Decreto-Lei nº 1.598, de 1977, art. 13).
§ 2º Os gastos com desembaraço aduaneiro integram o custo de aquisição.
§ 3º Não se incluem no custo os impostos recuperáveis através de créditos na escrita fiscal.

Obrigado

Luciano Barros :

Como em uma construção temos diversos materiais como : material elétrico/hidráulico/ mão de obra/folha pgto/fgts/etc, e as depreciações são diferentes p/ inst elétrica/hidráulica sugiro que você faça :

D - edificações em andamento (Material, Folha de empregados, GPS, FGTS).
D - instalação elétrica em andamento
D- instalação hidráulica em andamento
C - fornecedor/banco/caixa

E após a conclusão da obra transferir p/a conta de edificações/instações elétrica-hidráulica e após a transferência fazer as deprciações.

Espero ter contribuido.

Cezar

Obrigado Cezar, ajudou e muito

Agora, como citou depreciação diferenciada para edificações e inst.elétricas e hiráulicas, pensei que tudo formasse uma única edificação e depreciasse como um todo. Mas agradeço a informação e peço se puder me passar como identifico essa diferenciação citada na legislação.

Obrigado

Em tempo: Morei em Curitiba em 1995 e ótima sua região. Parabéns.

obrigado

Boa noite, Suzana Maria da Silva


Bem vinda ao Fórum Contabeis.

O assunto que você pede esclarecimentos já foi amplamente debatido e a solução para sua dúvida pode ser facilmente encontrada através de pesquisa.

Boa sorte.

Boa noite, Luciana Bonito

Para ser possível auxiliá-la, você precisa nos informar para que servirá este produto adquirido e também o regime de tributação da empresa (simples, prsumido ou real), se o seu ramo de atividade é somente de serviços ou de comércio e serviços e também se esta é contribuinte do ICMS por RPA, caso opere comércio.

Estamos no aguardo

Boa noite, Marilia de Castro

(grifos meus)

Conforme suas palavras que destaquei, visto que a empresa pagou todos os tributos em discussão, significa que ela não é devedora.

Logo, concluindo que contabilmente nada mais deve ser feito, resta-lhe entrar com um processo administrativo, que em geral é requerimento padronizado seguido das fotocópas das GIAS e respectivas GARE, solicitando o cancelamento do débito.

Caso eu não tenha compreendido corretamente sua dúvida, manifeste-se novamente.


Saudações