Substituição Tributária Paraná - Ex.de Cálculo

janaina,
em que regime sua empresa esta?

lucro presumido

3304.1000

Boa tarde - Janaina Soares

janaina,
cfop 6401
conf.determina o protocolo icms 02/2009 sp/pr, aplicar o iva original de 45,75% e ajustado seria : 1,4575%x0,88%(12% aliquota interestadual)/0,82%(18% aliquota interna do paraná)= 56,41%
ex.de calculo:
vr merc. 100,00 + 22,00(ipi 22%)=122,00
achar a bc icms sub
122,00 x 1,5641=190,82 bc icms subs.
100,00=bc icms operação própria
100,00x12%=12,00 (icms normal)
achar o icms retido
(190,82x18%(aliquota interna do pr somente p/efeito de calculo)=34,34
para achar o icms retido
34,34-12,00(icms ope.própria)=22,34 a recolher com gnre pra acompanhar com a nf, emitir em nome do destinatário e uf)
total da nf.144,34(vr.merc+ipi+icms retido)
entendeu direitinho?rsrs

Bom dia,

Entendi sim rsrsrs, foi perfeito seu exemplo, entao quando eu for efetuar o calculo do Icms sigo a aliquota ex.12% conf nosso regulamento SP, so que for fazer a ST faço com o IVA-AJUSTADO so que com o % da aliquota interna do Estado que eu estou efetuando a Venda..
Muito obrigada pela ajuda...

Abraços
Janaina

Voce entendi de Tributação Monofásica?

janaina, bom dia!
quando voce enviar mercadorias p/região norte/ne e centro oeste é 7%,sul/sudeste é 12% e para não contribuintes é 18%
o iva ajustado somente se aplica quando voce vende p/outros estados, ou vice versa,sempre com gnre recolhida, somente em sp não tem iva ajustado tem que aplicar o iva original, ex.quando voce adquiri um produto fora do estado que não tem st, mas tem em sp,voce precisar recolher por sp no iva original.
concluindo, nas operações intrerestaduais em que haja protocolo,sempre tem que calcular pelo iva e aliquota interna do destinatário da mercadorias.
com relação a tributação monofasica, esta ligado a area de contabilidade,eu acho que envolve os impostos federais ,pis,cofins, voce teria que ver com o contador! eu sou contador de piadas!rsrs
onde fica esse municipio que eu nunca ouvi falar, tem no mapa?rs
abs
joão

JOAO tem sim é uma cidade pequena,

Estou com duvidas sobre o convenios do Rio Grande do Sul, nao estou encontrando a Aliquota interna deste produto é o mesmo produto com a mesma classificacao. Voce sabe qual a aliquota interna neste estado

ATT,

janaina,
o protocolo do rs é 98/2009, e o iva é 45,75%, ajustado seria: 1,4575%x,88%/0,82=1,5641% a aliquota interna é 17%
deu pra entender?

janaina,
entra em contato com seu cliente qual aliquota do icms do rs da classif.fiscal 3304.10.00, se for 17% tudo bem, mas se for 25% aí muda o iva ajustado

CONFORME nosso regulamento diz 12% ICMS

joao meu calculo do IVA AJUSTADO deu 54,53% e nao 56,41%

janaina,
o icms das classif.fiscal 3304.10.00 é de 25% nas operações internas, cfe.art.55 inc. IV do ricms/2000
cada estado tem sua legislação,nas suas vendas p/sp,o icms é 25%, nas operações internas, ou seja , somente em sp, mas quando a sua empresa vende para outros estados, tem que aplicar a aliquota interna do estado do destino inclusive o iva, mas no caso dessa classif.fiscal pode ser que não seja 17% pode ser 25% lá, porisso que é interessante verificar com seu cliente se a aliquota naquela estado, essa cf é realmente 17% ou 25%
voce esta tributando 25% do icms em sp?

janaina,
me desculpe, é 54,53%
1,4575%x0,88%/0,83%=54,53%

pessoal do forum, fiquem alertas!empresas no ramo de comercio!
cfop 6.404
no caso de aquisição de produtos com st,e que a empresa paga com icms retido , e posteriormente é efetuada uma venda para fora do estado desse mesmo produto e que tem protocolo com o estado, tem que mandar recolher o gnre também,pois o fisco daquele estado não quer saber se voce recolheu antecipado ou não o icms, entenderam?

Estou com duvidas pq no art.52 III diz operacao interestaduais que destinarem merc. a contribuintes localizados nos Estador Sul e Suldeste 12%, meu produto Joao é protetor labial 3304.1000. qual seguir

Att

janaina,
na região sul e sudeste tem que mandar c/12%.art. 52 inc.III do ricms/2000
quando a sua empresa vender p/rs coloca bc do icms normal(12%) e icms normal da operação própria e depois pra achar a bc do icms subst.efetua aqueles calculos de acordo com o vr + ipi se tiver e depois acha o icms retido, o total de s/nf será, vr.merc.+ipi+icm retido=total da nf.
voce não me respondeu ainda,em relação as suas vendas para sp,qual aliquota do icms que voce esta tributando?
mais duvidas?

Oi João tudo bem, vi só hoje sua resposta,
a classificação fiscal que preciso saber quais Estados tem ST é de Açai 08.11.90.00 (6.401) substituto.

Ja vi que tem em :
SP - IVA 34%- em SP tem redução da BC do ICMS(ANEXO III, ARTIGO 39, I RICMS - DECRETO 45490/00) e nos outros Estados como vejo se tem redução da BC do ICMS.

RS - 57,33% IVA AJUSTADO 66,81

MG - 34% IVA AJUSTADO 43,80%

NÃO ENCONTREI PR E SC

Comecei a trabalhar essa semana to com muitas dúvidas,
qual a diferença do CFOP 5403 e do 5405(substituido). Fora do Estado 6.405 dessa mesma NCM é devido o ICMS RETIDO?

Obrigado,
Neide

oi João

minha empresa é lucro presumido, na ST, quando vou emitir a NFe, 6401 e 6405, o ICMS integra a BC do PIS/COFINS.

neide,
não existe cfop 6405, o correto é 6404!
voce não esta confundindo as coisas, o icms integra o ipi, e não pis e cofins, não seria isso?

neide ,
o iva original de rs é 34%.c/ajuste 42,07% (o iva 57,33% foi revogado)
pr e sc não tem protocolo c/sp.
cfop 5403(industria)venda merc.ad.terc.sujeita ao regime de subs.tributaria(no caso de industria tem que mandar com st nesse cfop)
cfop 5405(comercio)venda merc.ad.terc.suneita ao reg.st na condição de contribuinte substituido(ja pagou pela entrada da nf c/st)
cfop 6404 venda merc.suj.st cujo imposto foi retid anteriormente
cfop 6405 não existe
obs: no caso de vendas com cfop 6404 se tiver protocolo no caso rs e mg, tem que recolher o gnre também, porque no caso de fiscalização o fiscal não tem como saber se foi retido ou não, então precisa ficar esperto.
deu pra entender?
abs

pessoal,
voces do forum sabem me dizer se conhece algum escritório que esteja precisando de analista fiscal?

João, obrigado
com relação ao PIS/COFINS, quis perguntar se o ICMS-RETIDO integra na BC do PIS/COFINS.

Voce me respondeu:
o iva original de rs é 34%.c/ajuste 42,07% (o iva 57,33% foi revogado)

encontrei o protocolo 228 de 11/12/09 que alterou para o iva 57,33%, qual protocolo fez essa revogação, onde vejo.

obrigado
Neide

Bom dia

João, estou com duvidas sobre a cachaça tenho tbm uma cachaça class. 22072020 - 8% ipi existe convenios para este prod.

Att
Janaina

Joao

Tbm estou com duvidas tenho um prod. com a classif. 33074100 ipi 22% conforme convenio 163 de 26/11/09 o MVA-Ajustado esta correto na minha conta deu 62,83% sendo 17% a aliquota interna.

Sds,
Janaina

Oi alguem de SC, poderia me explicar eu estou em SP e vendo mercadoria para SC, qual CFOP, esse produto nao tem protoloco, com qual CFOP emito a NF.
6.101 -CST - 070 -

E no CFOP 6.404 - venda ST c/ ICMS recolhido anteriormente - cst - 060 -
como emitir a NF, sendo que terei que emitir GNRE.
SP para MG.

neide,
se não tem protocolo é cfop 6101-cst 000 (porque 070?)
obs: com relação ao cfop 6404, alguns estados estão cobrando gnre, principalmente aqueles que tem protocolo,como os fiscais da barreira não sabem se realmente foi recolhido antecipdamente ou não, e consta na sua classif.fiscal como protocolo, esses fiscais metem a caneta mesmo, mas verifique com seu cliente antes
abs
joão

neide,
em relação ao iva de 34% que eu te passei, confirma a classif.fiscal !
joão

neide,
para te passar esse cfop não precisa ser alguem de sc, qualquer pessoa pode passar, porque o cfop é federal!
o icms retido é parte integrande da receita, ou seja de seu faturamento, diante disso, o icms retido integra bc do pis e cofins
abs
joão

janaina,
classif.fiscal: 3307.41.00
se for venda p/rs o iva original seria: 1,5361%x0,88%/0,83%=62,87%
voce confirma?