icms st

bom dia

uma empresa regime normal lucro presumido vendeu mercadoria ncm 48025610 com substit. trib. para uma empresa optante do simples que irá revender

valor produto: 11.073,17
base cálculo icms: 7.382,48
icms: 1.328,85
base cálculo icms st: 10.683,26
icms st: 594,14
valor ipi: 553,66
valor total da nf: 12.220,97
cfop: 5.403
cst: 070
alíq icms: 18%
alíq.ipi: 5%

Está correta essa soma?

Como foi feito este cálculo, a minha soma não bate? Alguém conseguiria detalhar?

E no caso da REVENDA pelo destinatário citado acima que é optante pelo simples e que emite NF-e? Qual o CFOP a utilizar na revenda para PF ou PJ que irá ou não revender também, e qual a Situação Tributária deve ser emitida na NFe?

Boa tarde Daniel

Este produção tem redução na base do ICMS de 33,33%:
11.073,17 x 33,33% = 7.382,48 x 18% = 1.328,85 (ICMS normal)

Pela portaria cat 35/2015 este NCM tem MVA de 37,82%

11.073,17 + 553,66 = 11.626,83 x 33,33% = 7.751,61 x 37,82% = 10.683,27 x 18% 1.922,99 - 1.328,85 = 594,14 (ICMS ST)

Pelo cálculo acima o emitente inclui o IPI na base e após aplicou a redução. Entendo que está errado. O IPI deveria ser somado após a redução:
11.073,17 x 33,33% = 7.382,48 + 553,66 = 7.936,14 x 37,82% = 10.937,59 x 18% = 1.968,77 - 1.328,85 = 639,92 (ICMS ST)

Boa tarde Daniel Santos

O imposto foi calculado com redução de 33,33% na base de calculo do ICMS normal e do ST. Se você aplicar esta redução da certinho.

Produtos R$ 11.073,17
IPI R$ 553,66
base 1 R$ 11.626,83
IVA 37,82%
base 1 X IVA R$ 4.397,27
BASE SEM RED R$ 16.024,10
Aplicação redução R$ 10.683,27
St R$ 1.922,99
St - ICMS NORMAL R$ 594,14

O IPI é incluso antes da redução porque ele faz parte da base de calculo.

Espero ter ajudado.