Jose Carlos Azevedo Junior
Iniciante DIVISÃO 1 , Administrador(a) Bom dia pessoal. Pergunta básica pra aquecer o domingo.
O valor da Base de Calculo do ICMS ST deve considerar o valor dos produtos ((tributados+IPI+despesas)-Desconto), Certo?! Então pergunto:
Para uma venda de produtos sujeito a ST e produtos que não são, na mesma nota. O valor das despesas e do IPI a ser considerado na base de calculo seria o valor total, ou o valor reteado entre os itens?
Ex.:
Valor dos Produtos: 1000,00
Produtos ST: 500,00
Produtos sem ST: 500,00
IPI: 100,00
Despesas (frete/seguro/outras): 120,00
Base de Calculo do ICMS ST seria:
(Produtos ST(500,00) + IPI rateado do Item (50,00) + Despesas rateado do Item (60,00) - Desconto rateado do Item (0,00) = 610,00 + MVA
ou
(Produtos ST(500,00) + IPI total da NFe (100,00) + Despesas total da NFe (120,00) - Desconto total da NFe (0,00) = 720,00 + MVA