Entrada CST 060

Boa tarde!

Meu cliente adquiriu mercadoria, e na nota fiscal do fornecedor esta destacado o CFOP 5405 e CST 060.

No caso da entrada deste documento fiscal, utilizo o CFOP 1403.

Qual o CST/CSOSN que devo utilizar?

boa tarde,
isso mesmo Alex esta CFOP 1403.

Elvis,

Qual o CST/CSOSN que devo utilizar?

Meu cliente é optante pelo simples nacional.

Boa tarde Aléx,

Como é do Simples Nacional, utilizar CSOSN.

CSOSN 0500 => ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação

0500 – ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação
– Classificam-se neste código as operações sujeitas exclusivamente ao regime de substituição tributária na condição de substituído tributário ou no caso de antecipações.

Obrigado Luiz Fernando e Elvis,

Uma última dúvida, no caso de NF com produto com CST 000, 200 e 500 utilizo o CSOSN 101 ou 102 na entrada?

Meu cliente é um supermercado optante pelo Simples Nacional.

Aléx Sandro,

Essa parametrização é para a emissão de nota fiscal de saída ?

Adailson,

Para a entrada da NF-e.

Outra pergunta:

Recebi uma nf-e de compra de mercadoria dentro do estado, esta com cfop 5102 e cst 040. Minha entrada vai ser cfop 1102 e csosn 400?

Aléx Sandro,

Voce deve classificar de acordo com sua saida.


Coloque como 900.

Adailson,

Desculpe a insistência, mas não estou entendendo.

A escrituração de todas as notas fiscais de entrada de optante pelo simples nacional deve ser pelo csosn 900?

Fiz uma compra de OLEO DIESEL, CST 060 e Cfop 5656.

Estou com uma duvida de como lançar essa entrada sendo que foi p/ uso e consumo como usuário final:

1653 - Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

ou

1407 - Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária

Qual seria o correto?

Obrigado desde já.

Bom dia a todos.

Para escrituração das NFes de ENTRADA utilizo o CST, mesmo a empresa sendo optante do SIMPLES NACIONAL.

CSOSN somente para saídas.

Levo em conta a correlação:

1) 1403 = 060 x 500;
2) 1102 = 090 x 500 (visto que em MT as entradas são tributadas por S.T. ou antecipação);

Guia prático do SPED ICMS/IPI
REGISTRO C170: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55). - pagina 57

Bom dia WILLIAN

Estou com uma duvida

A minha empresa é optante pelo simples nacional , é uma oficina mecânica.

A minha empresa comprou um produto(peças) onde a NF enviada pelo nosso fornecedor tem CFOP 5.405 e CSOSN 0500.
Como devo lançar essa NF na minha entrada ?
E quanto ao CST? ?? Deve ser discriminada igual ao que meu fornecedor utilizou (0500) , ou deve ser alterada essa CST como o CFOP?

Bom dia NÚBIA.

A minha empresa é optante pelo simples nacional , é uma oficina mecânica.
Essa empresa é contribuinte do ICMS? ou seja, tem INSC. ESTADUAL? Imagino que sim

A minha empresa comprou um produto(peças) onde a NF enviada pelo nosso fornecedor tem CFOP 5.405 e CSOSN 0500.
Qual o destino deste produto?

Como deves registrar a NFe sempre na visão do DECLARANTE, preciso destas informações.

No aguardo.

Grato.

Bom dia WILLIAN

Essa empresa é contribuinte do ICMS? ou seja, tem INSC. ESTADUAL? Imagino que sim
Sim, tem inscriçao Estadual


Qual o destino deste produto?
Então, ele usa o produto e como tbm revende . Ele tem esses dois CNAE

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL
45.30-7-03 - Comércio a varejo de peças e acessórios novos para veículos automotores

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES ECONÔMICAS SECUNDÁRIAS
45.20-0-01 - Serviços de manutenção e reparação mecânica de veículos automotores

ATT
NUBIA

Nubia

WILLIAN

Quando for REVENDER utilizará CFOP 5405 e CSOSN 0500
Essa REVENDA que vc esta se referindo é pra consumidor/usuário final ?

ATT
Nubia

NUBIA

Sim, esse CFOP/CSOSN serve tanto para CONTRIBUINTE ou NÃO CONTRIBUINTE.

Agora caso ocorra venda interestadual, ai o CFOP passa a ser 6108 para NÃO CONTRIBUINTE.

WIllian

E quando o CFOP é 5102 e o CST 000
Na nota esta descriminado a base Calculo do ICMS e VAlor ICMS


Como deve ser escriturada essa nota na minha entrada ??

NUBIA

Boa Tarde, para CST 060 que significa ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária, os produtos serão tributados normalmente?

Thais Cristina

Aqui em MT a legislação rege que ao adquirir um produto onde já houve recolhimento por S.T., há o encerramento da cadeia tributária e assim as vendas serão através do CFOP 5405 e CST X60 ou CSOSN X500.

Agora se o produto for vendido para outro estado e o comprador for um REVENDEDOR, ai sempre tem que averiguar se no estado de destino o produto é S.T. e assim haverá o pagamento do imposto para esse estado.

Grato.

certo.. posso ver se entendi?!!

a empresa é famaceutica, compra produtos na NCM 3004/3005 em diante onde no anexo V do estado E.S é para ST.. a compra foi no proprio estado E.S.

e veio com a CST 060 onde ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária, sendo assim temos que calcular a ST memso já sendo cobrada anteriormente?

Thais Cristina

Essa vendas são normais? operações internas?

Caso as sejam, penso que o CFOP será 5405 e CSOSN X500 (se sua empresa for OPTANTE do SN) ou CST X60 (caso não seja).

E desta forma, ou seja, aplicando tanto o CSOSN 500 quanto o CST 60, no meu entender, NÃO HAVERÁ nova tributação do ICMS visto já ter ocorrido o encerramento da cadeia tributária. Digo isso pela informações que me repassou, pois pelo que parece as compras foram dentro do próprio estado e sobre essas NÃO HOUVE COBRANÇA do imposto houve???? Esse seu fornecedor deve ter pago quando comprou da industria e assim também esta lhe repassando sem tributar.

isso mesmo..
Mas ai separamos esta nota como tributada ou como ST?