Credito de ICMS 6932 -2932

Bom Dia

Tenho dois Fretes de uma transportadora do PR que emitiu com CFOP - 6.932, quando vou lançar isso em meu sistema lanço com CFOP2.932.

Porem a Transportadora mandou o valor do ICMS pago em apenas uma guia, posso fazer o rateio desse ICMS para cada frete e lançar, ou tem que ser cada frete uma guia ??

Aguardo

Obrigado.

Mateus Antonio, bom dia.

Não compreendi seu questionamento.

Os fretes foram emitidos com destaque do ICMS mas apenas uma deles possui o comprovante de pagamento do imposto? Se o frete for contrato para sua atividade fim e houve destaque em campo próprio você poderá se aproveitar do crédito independente da comprovação do pagamento, salvo nos casos que a transportadora for optante pelo simples nacional.

Você deverá analisar a existência do pagamento somente quando contratar um serviço aonde o ICMS é recolhido antecipadamente.

Paula Graziela e Silva

Os fretes nao tem destaques de ICMS, porem existe uma guia para os dois.

Mateus Antonio, você sabe dizer pq não houve o destaque? Foi pq o ICMS é devido no estado de origem? Neste caso você deve solicitar os dois comprovante para poder se creditar.

Bom dia
Pessoal esse tipo de prestação de serviço é a substituição tributária dos transporte
o ICMS é devido no local onde se incia o transporte.
EXEMPLO 1
Se a transportadora é de PR e inicia o transporte no estado de PR com destino ao MS, o recolhimento ICMS na apuração mensal e destacado no CT-e

EXEMPLO 2

A substituição tributária nos transporte, ocorre quando a empresa de PR, inicia o transporte em outro estado no qual o recolhimento é feito a parte , e de regra não há necessidade de destacar o ICMS no CT-e, se não ocorre uma bi-tributação, conforme o CONVENIO ICMS 25/90

No caso o tomador mediante a guia de recolhimento tem direito ao crédito do ICMS, e deverá fazer um ajuste na apuração lançando em outros créditos.

FERNANDO BENTO
Consultor Fiscal/Palestrante
Email: @Oculto
Linkedin:linkedin.com/in/fernando-bento-32301a33/
Twitter : Fernando Bento @Fernando_bento8

Fernando Bento

seu exemplo 2 se encaixa em meu caso.
Porem a transportadora emitiu uma guia mas referenciando o valor do ICMS dos 2 fretes.

Posso aceitar isso ? E fazer o credito de ICMS ?

Obg

Boa Tarde
A orientação que se a empresa emitiu 2 CT-e emita uma guia para cada documento fiscal
mas já que emitiu somente uma unica guia , e dificilmente a transportadora vai cancelar essa guia e fazer outra, efetua o lançamento de crédito através de ajuste no seu arquivo EFD ICMS/IPI, e posteriormente lavre no termo de ocorrência tal situação.

FERNANDO BENTO
Consultor Fiscal/Palestrante
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Boa tarde prezados,

Somos uma transportadora localizada em SP, onde inicia a prestação de serviços em outras UF's. 
A nossa é dúvida é, é devido o destaque do ICMS no CT-e. (6.932)
Pois sabemos que o ICMS é devido no local onde inicia-se o transporte.

Desde já agradecemos,

Atenciosamente,

Mayara Ortiz

Boa Tarde Mayara
Por favor observar a RESPOSTA À CONSULTA TRIBUTÁRIA 2545/2013, de 31 de Janeiro de 2014.
em regra tem que observar a legislação de origem onde se inicia o transporte.
Caso tenha o destaque do ICMS, deve escriturar na apuração , na escrituração do arquivo EFD ICMS/IPI,  deve ser escriturada sem o preenchimento dos campos base de cálculo e valor do ICMS.

FERNANDO BENTO 
Consultor Fiscal/Tributário
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