Emissão de Nota Fiscal Substituído para outro substituído

Uma empresa optante do Simples Nacional na condição de Substituída Tributária, irá revender para outra Substituída, com o CFOP 5.405 CSON 500. Como faço esta nota? O governo do estado de São Paulo está exigindo o calculo da parte retida? Alguém poderia me ajudar?

Bom dia Juliana. Como vai?

Caríssima Juliana na sua pergunta já esta "embutida" a resposta. Se a operação tiver como origem contribuintes substituídos dentro da mesma UF - Unidade da Federação, na emissão da NFe sera utilizado o CFOP 5.405 e o CSOSN 500. Como a cobrança do ICMs por ST (antecipação) ocorreu quando a empresa optante do Simples adquiriu o produto de outra UF, a UF SP não cobrara o ICMs na revenda para outra substituído. Porém se na aquisição essa ST não foi cobrada e repassada aos cofres públicos, o estado cobrara o recolhimento do adquirente.