substituição tributária 2010

Karine, bom dia.
olhe na página do sescap, pra nossa região de Pato Branco, ontem teve um curso de ST, que ajudou muito e falaram sobre o simples nacional.... Veja na programação nas outras cidades, se tem alguma ainda aqui perto, acho q tem em União da Vitória.
Eu não entendo do simples mas eles falaram sobre esse programa e sobre o preenchimento da DAS.
http://www.sescap-pr.org.br/cursos/cer1_eventos.asp

as vendas são todas para consumidor final, ou seja produtor rural.

Prezados
Encontro-me com uma dúvida a cerca de operações interestaduais com produtos cuja st já tenha sido retida, cuja qual será revendida para contribuinte de outro estado.

Sou uma distribuidora (RJ) e comprei produtos sujeitos a retenção de ST em fabricante do RJ. Ao efetuar a revenda para varejista em SP, qual o procedimento quanto à emissão da NF? RJ não tem protocolo com SP neste produto (papelaria).
1 - Emitir NF normal de revenda(6101) com destaques do ICMS normal?
2 - Emitir NF sem destaque de ICMS, apenas informando o valor da diferença de alíquotas (6404).
Agradeço quem puder me esclarecer.
Obrigado

Boa tarde Luis Alberto

Nas operações interestaduais se não há protocolo ou convênio entre os Estados, você fará uma venda normal com destaque apenas do ICMS da operação própria.

CFOP de revenda é 6.102.

6.101 é quando a venda é de produção do estabelecimento.

atn

Muito obrigado pela atenção, Trevisan.

luis alberto,
complementando o que o enides falou , só tributa o icms , se sua empresa estiver no lucro presumido.

OLÁ,
EU TENHO UMA EMPRESA DE REVENDA DE PEÇAS DE AUTOMOÓVEIS E MÁQUINAS AGRÍCOLAS NO PARANÁ, ALGUMAS DAS NF. DE COMPRAS VEM COM ICMS ST DESTACADAS NA NOTA E OUTRAS NÃO, ACHO QUE DEPENDE O TIPO DE PEÇA TEM ST E OUTRAS NÃO TEM, AÍ CALCULA O ICMS NORMAL. MAS A MINHA DÚVIDA É A SEGUINTE: A MINHA EMPRESA É OPTANTE PELO SIMPLES E EMITE NOTA FISCAL ELETRONICA PELO EMISSOR GRATUITO DE SP:
COMO EU FAÇO O CALCULO DO ICMS NA MINHA NOTA DE VENDA?
EU COLOCO COMO SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA OU SIMPLESMENTE COLOCO COMO ISENTO DE ICMS?
NA HORA DE EMITIR O DAS, COMO CALCULO O ICMS?
QUE CAMPOS EU DEVE INFORMAR NO DAS?
REVENDA DE MERCADORIAS COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA OU REVENDA DE MERCADORIAS SEM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA?
QUAIS CAMPOS EU DEVE MARCAR NO PREENCHIMENTO DO DAS?

AFF, MINHAS DÚVIDAS SÃO MUITAS, ALGUÉM ME AJUDA POR FAVOR?????????????????????????
as vendas são para consumidor final produtor rural

karine, bom dia!
se voce rebeceu mercadorias que estão no st, e posteriormente vendeu para consumidor final,não se fala em st.tem que mandar com tributação de 18%,é 18% no pr?
deu pra entender?
abs
joão

karine,
me desculpe,eu tinha esquecido a sua empresa esta no simples nacional, então voce precisa mencionar no corpo da nf."permite o aproveitamento de crédito do icms no valor de .......correpondente a aliquota de .......nos termos do art 23 da lei compl. 123"
a st é definido de acordo com a classif.fiscal dos produtos, mas como é venda para consumidor final, no DAS, informa venda de mercadoria s/substituição.

Boa tarde!
Se alguem puder me ajudar eu agradeço!

conforme Decreto nº 3227, de 12 de maio de 2010, de Santa Catarina, as notas fiscais que não forem emitidas para SC e que tiverem substituição tributárias mesmo que a unidade da federação remetente não seja signatária de nenhum protocolo ou convenio, a nota fiscal deverá estar acompanhada da GNRE paga no momento da entrada naquele Estado (SC).
A minha dúvida é quanto à emissão da nota fiscal: Ela deverá ser emitida com a substituição tributária?
Obrigado.

Claudio

Claudio pelo meu entender já que você deverá enviar a guia paga consequentemente a NF deverá ser emitda com ICMS ST

www.sef.sc.gov.br

Boa tarde João,

Sobre a duvida da colega Karine,

No caso de venda a consumidor final por empresa do SN não devemos emitir NF na venda com CST 060 para mercadorias que compramos com substituição tributaria ou retenção antecipada do ICMS?
Devemos recolher o ICMS em duplicidade? visto que já foi recolhido pelo fabricante por toda a cadeia?

Grata!

Mas no caso do Estado, no meu caso SP, não ter protocolo ou convenio com SC eu vou emitir a nota fiscal como se tivesse esse protocolo?
E a obrigação é do destinatário recolher essa GNRE e não minha como remetente. a legislação me diz que o material deverá entrar no Estado de SC com a GUIA recolhida.

Claudio se você for pego pela fiscalização, eles irão querer a guia paga.

Antes de ficar com o caminhão retido e ter dor de cabeça, mande a guia paga.

Ok. Então resumindo: Eu vou ter que emitir a nota fiscal normalmente, como se eu tivesse protocolo com SC, destacando a base de calculo e o ICMS retido por substituição. Faço a GNRE, pago e envio junto com a nota fiscal.
Acho que é isso, correto?

Obrigado

Claudio

Só mais uma duvida que me surgiu: Quando eu fizer a GNRE o CNPJ que eu devo informar é o meu ou do destinatário das mercadorias?
Uma vez que ele é o responsavel pelo recolhimento do ICMS-ST.
Claudio

Um cliente me perguntou se esse valor da substituição pode ser creditado de alguma forma pelos clientes dele já que ele tem uma fabrica de sorvete e o valor da substituição é recolhido por ele mas repassado para os clientes dele. Como posso explicar isso pra ele ?

boa tarde

por favor gostaria de tirar uma duvida

tenho uma empresa do simples nacional que vai industrializar pizza em outras formas em relação a substituição tributaria como devo proceder

acho que fiquei burra não sei o que fazer ?????

claudio,
provavelmente não tem subst.em sp, mas pode ter em sc, nesse caso a sua empresa entraria em contato com o cliente de sc, a sua empresa pagaria a gnre em favor do estado de sc, e depois reembolsaria de seu cliente de sc.
obs: nesse seu caso, voces procure informar a seu cliente de sc qual valor teria que recolher, e tributaria o icms normal de 12%, mas sem icms retido porque não tem potocolo, mas pagaria a gnre de acordo que o seu cliente calculou.